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對于房地產(chǎn)開發(fā)商代建商業(yè)綜合體和寫字樓項目，可以設(shè)置以下會計科目： 一、資產(chǎn)類 庫存現(xiàn)金：用于核算企業(yè)的現(xiàn)金收支。 銀行存款：記錄企業(yè)在銀行的存款情況。 其他貨幣資金：如銀行匯票存款、銀行本票存款等。 應(yīng)收賬款：代建單位可能拖欠的款項。 預(yù)付賬款：預(yù)先支付給供應(yīng)商的款項。 開發(fā)成本： 土地征用及拆遷補償費：包括土地出讓金、拆遷補償款等。 前期工程費：規(guī)劃、設(shè)計、勘察等費用。 建筑安裝工程費：施工過程中的費用。 基礎(chǔ)設(shè)施費：水、電、氣、道路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用。 公共配套設(shè)施費：如停車場、綠化等。 開發(fā)間接費用：管理人員工資、辦公費等間接費用。 在建工程：未完工的商業(yè)綜合體和寫字樓項目。 固定資產(chǎn)：企業(yè)的辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)。 累計折舊：固定資產(chǎn)的折舊。 二、負債類 短期借款：企業(yè)的短期貸款。 應(yīng)付賬款：應(yīng)付給供應(yīng)商的款項。 預(yù)收賬款：代建單位預(yù)先支付的款項。 應(yīng)付職工薪酬：員工工資、福利等。 應(yīng)交稅費：增值稅、所得稅等各種稅費。 三、所有者權(quán)益類 實收資本：股東投入的資本。 資本公積：資本溢價等。 盈余公積：從凈利潤中提取的公積金。 未分配利潤：企業(yè)的累計未分配利潤。 四、成本類 工程施工：核算項目的施工成本。 機械作業(yè)：如果有機械設(shè)備使用，核算其成本。 五、損益類 主營業(yè)務(wù)收入：代建項目的收入。 其他業(yè)務(wù)收入：如出租臨時設(shè)施等收入。 主營業(yè)務(wù)成本：代建項目的成本。 其他業(yè)務(wù)成本：對應(yīng)其他業(yè)務(wù)收入的成本。 銷售費用：推廣、銷售代建項目的費用。 管理費用：企業(yè)的管理費用。 財務(wù)費用：利息支出、手續(xù)費等。