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實(shí)務(wù)
問題已解決
我方從同一家公司的購(gòu)買備料款。7月底結(jié)一次賬、8月初結(jié)一次賬。8月底收到兩張專票（現(xiàn)以勾選）。月底做憑證時(shí) 兩張票可以寫一個(gè)憑證嗎 應(yīng)該怎么寫
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兩張票可以合并在一張憑證里處理。先核對(duì)發(fā)票金額與實(shí)際支付的一致性，然后按照會(huì)計(jì)分錄規(guī)則，借記存貨類科目，貸記應(yīng)付賬款科目。確保憑證清晰反映交易細(xì)節(jié)和金額。
09/09 17:37
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09/09 17:51
匯款時(shí) 總賬科目里寫借方：應(yīng)收款-某某公司。（備注：備料款）。貸方：銀行存款。那收到票時(shí)貸方：應(yīng)付款-某某公司 借方：生產(chǎn)成本、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）嗎
堂堂老師 
09/09 17:52
收到發(fā)票時(shí)，貸方調(diào)整為“預(yù)付賬款-某某公司”，借方仍是“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”和“原材料/庫(kù)存商品”等，視具體業(yè)務(wù)而定。這樣能準(zhǔn)確反映采購(gòu)及稅項(xiàng)變動(dòng)。
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09/09 17:56
意思是平時(shí)匯款時(shí)還是掛應(yīng)付賬款。后收到票時(shí)暫時(shí)調(diào)整為預(yù)付賬款嗎
堂堂老師
09/09 17:58
對(duì)，平時(shí)匯款確認(rèn)預(yù)付時(shí)，掛“預(yù)付賬款”。收到發(fā)票后，調(diào)整至“應(yīng)付賬款”，同時(shí)確認(rèn)“原材料”、“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”。這樣操作符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
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09/09 18:07
那我還是錯(cuò)了 平時(shí)匯款時(shí)我記的是應(yīng)收款。主要是結(jié)他家工程做（我們也會(huì)給他家開專票）我們偶爾會(huì)從他家買材料。那買材料匯款時(shí)掛預(yù)付賬款。我們做工程收到的錢款掛應(yīng)收款 是嗎
堂堂老師
09/09 18:08
是的，平時(shí)匯款給供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)該掛“預(yù)付賬款”；收到客戶款項(xiàng)時(shí)，掛“應(yīng)收賬款”。這樣分類清晰，便于財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)合規(guī)。
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09/09 18:11
那之前記錯(cuò)了的怎么辦 ?隨他嗎 ?已經(jīng)錄了幾筆了
堂堂老師
09/09 18:14
錯(cuò)誤記錄應(yīng)及時(shí)更正。使用紅字沖銷法或補(bǔ)充記賬法更正。確保賬目清晰準(zhǔn)確，避免影響財(cái)務(wù)報(bào)表和稅務(wù)申報(bào)。建議定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并修正錯(cuò)誤。
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