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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我的保安服務(wù)費(fèi)如果對(duì)方開的是差額征稅專用發(fā)票征收率沒有,可以抵扣嗎?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答不可以抵扣。差額征稅專用發(fā)票意味著稅款是在差額中計(jì)算的,無(wú)法直接用于進(jìn)項(xiàng)抵扣。
09/09 14:25
84785020
09/09 14:42
你好,麻煩幫我看一下這是發(fā)票。我還是沒明白怎么不能抵的原因
堂堂老師
09/09 14:43
差額征稅發(fā)票是指服務(wù)提供方只針對(duì)差額部分計(jì)算稅款,剩余部分不計(jì)稅。這種情況下,因?yàn)榘l(fā)票上體現(xiàn)的稅額是基于差額計(jì)算的,所以這部分稅額不能作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),你支付的金額中包含了服務(wù)費(fèi)用和稅費(fèi),但稅費(fèi)部分不是全額計(jì)入成本的,因此不能抵扣。
84785020
09/09 14:50
但是我認(rèn)為,對(duì)方已經(jīng)按扣掉成本部分已經(jīng)交了這619的稅額,所以我這邊應(yīng)該可以抵扣的
堂堂老師
09/09 14:53
理解您的困惑。根據(jù)增值稅規(guī)定,只有購(gòu)買方支付的稅款才能作為進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣。如果對(duì)方開具的差額征稅發(fā)票上的稅額是基于扣除成本后的金額計(jì)算的,那么這個(gè)稅額理論上是可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的。但實(shí)際操作中,需要確保發(fā)票上明確標(biāo)注了稅額計(jì)算方式,并且符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。建議詳細(xì)檢查發(fā)票備注欄或其他相關(guān)說(shuō)明,必要時(shí)咨詢專業(yè)人士以確認(rèn)具體操作流程。
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