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問題已解決
老師，我們是房地產(chǎn)企業(yè)，與一個(gè)公司簽訂合同分期付款，到了該支付的日期，對(duì)方不付款。過了幾個(gè)月我們雙方簽訂了補(bǔ)充協(xié)議我們給他降價(jià)了，對(duì)于之前的合同到補(bǔ)充協(xié)議這個(gè)時(shí)間我們收了對(duì)方違約金3萬，請(qǐng)問這個(gè)違約金我怎么做賬
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，違約金就是價(jià)外費(fèi)用，一起做在收入里，對(duì)方也會(huì)讓我們開票的，
09/09 14:12
84785003 
09/09 14:15
我估計(jì)對(duì)方是個(gè)小公司吧 因?yàn)闆]有跟我要發(fā)票
廖君老師 
09/09 14:17
哦哦，小公司也會(huì)要發(fā)票的，沒有發(fā)票的成本費(fèi)用是不能稅前扣除的，我們先申報(bào)未開票收入，等他們需要發(fā)票時(shí)我們?cè)匍_票也是可以的，記得不要跨年，
因?yàn)橄壬陥?bào)未開票收入（正）和增值稅（正），下次開票時(shí)申報(bào)藍(lán)票正數(shù)，還有未開票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），但有年度累計(jì)未開票收入大于等于0才行，明年我們可能申報(bào)不了未開票收入（負(fù)),有個(gè)辦法就是12月把這個(gè)票開了，明年1月上班就紅沖，再等客戶需要開票時(shí)再開。
84785003
09/09 14:25
老師，那這個(gè)收入我也是記到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面對(duì)吧
廖君老師
09/09 14:26
您好，是的，原來記哪個(gè)科目，我們現(xiàn)在也是記哪個(gè)科目
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