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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司8月份車(chē)子賣(mài)出，一般納稅人進(jìn)項(xiàng)有抵扣，現(xiàn)在增值稅申報(bào)填在那個(gè)表，稅率按多少填
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賣(mài)出公司用車(chē)，增值稅申報(bào)在《增值稅納稅申報(bào)表》主表第1行“銷(xiāo)售貨物”欄填寫(xiě)，如果是小規(guī)模納稅人，按3%征收率；一般納稅人，若購(gòu)入時(shí)有專(zhuān)用發(fā)票，可按原稅率開(kāi)具新發(fā)票，稅率與購(gòu)進(jìn)時(shí)一致。
2024 09/09 13:56
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2024 09/09 14:31
發(fā)票二手車(chē)市場(chǎng)己經(jīng)開(kāi)出來(lái)了，賣(mài)給個(gè)人的，發(fā)票上面沒(méi)有稅率的
小智老師 
2024 09/09 14:34
發(fā)票上雖無(wú)明確稅率，但通常會(huì)注明稅后金額。若為小規(guī)模納稅人，銷(xiāo)售二手車(chē)一般適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，按3%征收率。建議查看具體發(fā)票條款或聯(lián)系開(kāi)票方確認(rèn)稅率。
84784962
2024 09/09 14:36
發(fā)票上寫(xiě)了車(chē)價(jià)合計(jì)15萬(wàn)
小智老師
2024 09/09 14:38
如果發(fā)票上只寫(xiě)了車(chē)價(jià)合計(jì)15萬(wàn)，沒(méi)有稅率，通常默認(rèn)為不含稅價(jià)格。對(duì)于小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售二手車(chē)，若無(wú)特殊規(guī)定，可能按3%征收率計(jì)算增值稅。建議與開(kāi)票方溝通確認(rèn)稅率和是否需要補(bǔ)開(kāi)發(fā)票注明稅率。
84784962
2024 09/09 14:44
我們是一般納稅人，買(mǎi)進(jìn)時(shí)抵扣了13%，我是問(wèn)申報(bào)增值稅填在那里
小智老師
2024 09/09 14:45
作為一般納稅人，賣(mài)二手車(chē)在增值稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)使用《增值稅納稅申報(bào)表》附表二（本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出明細(xì)）填寫(xiě)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。具體稅率則根據(jù)二手車(chē)銷(xiāo)售時(shí)的稅收政策確定，可能為3%或其他特定稅率。請(qǐng)根據(jù)最新稅務(wù)規(guī)定操作。
84784962
2024 09/10 10:27
老師，固定資產(chǎn)當(dāng)月賣(mài)出，當(dāng)月折舊還要計(jì)提嗎
小智老師
2024 09/10 10:28
固定資產(chǎn)當(dāng)月賣(mài)出，這個(gè)月的折舊仍需計(jì)提，直到實(shí)際出售日。之后不再計(jì)提折舊。
84784962
2024 09/10 10:31
好，賣(mài)出固定資產(chǎn)增值稅交了，附加稅也要算進(jìn)去嗎
84784962
2024 09/10 10:32
借 銀行存款? ?貸固定資產(chǎn)清理 貸應(yīng)交增值稅→銷(xiāo)項(xiàng)稅
附加稅要算進(jìn)去嗎
小智老師
2024 09/10 10:34
賣(mài)出固定資產(chǎn)涉及增值稅及附加稅費(fèi)（如城建稅、教育費(fèi)附加等）。在做會(huì)計(jì)分錄時(shí)，應(yīng)包括所有相關(guān)稅費(fèi)。所以，除了應(yīng)交增值稅外，還需將應(yīng)交的附加稅一并計(jì)入，通常在借記“稅金及附加”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅”、“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加”等科目。
小智老師
2024 09/10 10:34
賣(mài)出固定資產(chǎn)涉及的增值稅已計(jì)入銷(xiāo)項(xiàng)稅，附加稅（如城建稅、教育費(fèi)附加等）也需要一并計(jì)算并繳納。所以，在做賬時(shí)，除了增值稅外，還需考慮附加稅，確保稅費(fèi)完整準(zhǔn)確。
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