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公司銷項稅3000進項稅2000，留抵5000，結轉增值稅，如何做賬，需要在應交增值稅科目下設留抵稅額明細嗎
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先確認銷項稅3000，然后減去進項稅2000，余額1000為應納增值稅。留抵稅額5000暫時不轉，計入留抵稅額明細。會計分錄：借應交稅費-應交增值稅（銷項）3000，貸應交稅費-應交增值稅（進項）2000，差額1000和留抵稅額明細5000分別處理。
09/09 08:18
84785003 
09/09 13:06
差額1000和留抵5000分別處理，要怎么處理，這塊分錄不會
小智老師 
09/09 13:08
對于差額1000，直接計入當期應交增值稅。對于留抵稅額5000，作為未來抵扣使用，記入“應交稅費-未確認遞延所得稅資產-留抵稅額”或類似科目。具體科目名稱依企業(yè)會計政策而定。會計分錄如下：
借：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入 3000
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 3000
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 2000
貸：銀行存款/應付賬款 2000
借：應交稅費-未確認遞延所得稅資產-留抵稅額 5000
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額-留抵稅額） 5000
注意，實際操作時需根據企業(yè)具體會計政策進行調整。
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