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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司銷項(xiàng)稅3000進(jìn)項(xiàng)稅2000，留抵5000，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，如何做賬，需要在應(yīng)交增值稅科目下設(shè)留抵稅額明細(xì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
先確認(rèn)銷項(xiàng)稅3000，然后減去進(jìn)項(xiàng)稅2000，余額1000為應(yīng)納增值稅。留抵稅額5000暫時(shí)不轉(zhuǎn)，計(jì)入留抵稅額明細(xì)。會(huì)計(jì)分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）3000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）2000，差額1000和留抵稅額明細(xì)5000分別處理。
2024 09/09 08:18
84785003 
2024 09/09 13:06
差額1000和留抵5000分別處理，要怎么處理，這塊分錄不會(huì)
小智老師 
2024 09/09 13:08
對(duì)于差額1000，直接計(jì)入當(dāng)期應(yīng)交增值稅。對(duì)于留抵稅額5000，作為未來(lái)抵扣使用，記入“應(yīng)交稅費(fèi)-未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)-留抵稅額”或類似科目。具體科目名稱依企業(yè)會(huì)計(jì)政策而定。會(huì)計(jì)分錄如下：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 3000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2000
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 2000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)-留抵稅額 5000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額-留抵稅額） 5000
注意，實(shí)際操作時(shí)需根據(jù)企業(yè)具體會(huì)計(jì)政策進(jìn)行調(diào)整。
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