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計提工資，借:管理費用-工資，貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 ，數(shù)據(jù)是實發(fā)工資嗎
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您好， 這個不是實發(fā)工資，是扣除社保，專項之前的
09/07 14:33
84785034 
09/07 14:36
沒懂老師，比如 應(yīng)發(fā)工資是1000，實發(fā)工資是700，個人社保200，個人公積金100，那是要用哪個數(shù)字。
劉艷紅老師 
09/07 14:36
用這個1000就可以了，按這個來計提
84785034
09/07 14:37
管理費用也包含個人的負擔(dān)的部分嗎
劉艷紅老師
09/07 14:39
不包括，這個計入其他應(yīng)收款里面
84785034
09/07 14:41
管理費用-研發(fā)費用 -研發(fā)人員人工費用，這個科目是也不包含個人負擔(dān)的數(shù)據(jù)嗎
劉艷紅老師
09/07 14:42
是的， 這個不包括個人部分的
84785034
09/07 15:11
老師 那您幫忙看看這是之前的會計做的，我感覺哪里怪怪的 不太能理解他為啥這樣做。您看他做的對嗎（社保部分：完稅證明扣費 單位+個人=13216.50）
劉艷紅老師
09/07 15:14
第一筆沒看明白，后兩筆是對的
84785034
09/07 15:17
我也是第一筆沒看明白 ，社保部分：完稅證明扣費 單位+個人=13216.50）
84785034
09/07 15:19
是社保那筆嘛 還是個稅那筆 不太對？
劉艷紅老師
09/07 15:19
第一筆可能是調(diào)賬的分錄
劉艷紅老師
09/07 15:19
第一張那個看不明白
84785034
09/07 15:21
社保那筆 我看他是把個人+單位的都計入了管理費用，不是說個人的不能記到管理費用里嗎
劉艷紅老師
09/07 15:22
是的，是不能的，這個是做錯的，后面的就沒有了
84785034
09/07 15:26
就社保的是錯的是吧 那我要是調(diào)賬怎么調(diào)呢 我都懵了
劉艷紅老師
09/07 15:27
把他的做負數(shù)，你再做正數(shù)
84785034
09/07 15:31
正確的分錄 我該怎么做呢
劉艷紅老師
09/07 15:33
借：管理費用
其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)付職工
借：應(yīng)付職工
貸銀行存款
其他應(yīng)收款
84785034
09/07 15:54
您看公積金那筆是其他應(yīng)付，為啥社保這筆是其他應(yīng)收呢
劉艷紅老師
09/07 15:57
這兩個科目都可以用的，最后都沖掉了
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