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建筑企業(yè)，一般納稅人采用一般計稅，跨區(qū)域施工，在異地預繳增值稅時，需要扣除分包款嗎？扣與不扣，最終在機構(gòu)地納稅申報交的稅是一樣嗎？
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您好
一般納稅人采用一般計稅，跨區(qū)域施工，在異地預繳增值稅時，需要扣除分包款?
扣與不扣，最終在機構(gòu)地納稅申報交的稅不是一樣的
扣的話 異地預繳一部分 機構(gòu)所在地就少交
不扣的話 異地全額預繳 機構(gòu)所在地就多交
09/07 10:10
bamboo老師 
09/07 10:11
就存在異地繳納的金額 然后導致機構(gòu)所在地的稅額是否扣預繳的增值稅
84784968 
09/07 14:30
分包款扣不扣，都在異地預繳了2%，就比如100萬扣除80萬，預繳20萬是3669元，機構(gòu)地報稅最終也是需要承擔7%呀，不扣80萬，預繳18348元，機構(gòu)地也是補7%
84784968
09/07 14:30
這是一樣的啊
bamboo老師
09/07 14:32
我的意思是 最終繳的稅額是一樣的 只是繳納的地方不一樣
而且如果單位進項稅額多 最好少預繳 不然的話 留抵會越來越多
機構(gòu)所在地繳納? 銷項-進項-預繳? ?不是固定的都是7%
84784968
09/07 14:41
為什么說不是固定7%，還有進項多為什么少預繳？看不出來有什么區(qū)別
bamboo老師
09/07 14:49
比如您收入10000? ?銷項 10000*0.09=900? 分包金額6000? ? 進項稅額1000
如果預繳不扣除 您預繳10000*0.02=200? ?機構(gòu)所在地不需要繳稅 有留抵(1000+200)-900=300
如果您分包扣除 預繳(10000-6000)*0.02=80? 機構(gòu)所在地留抵(1000+80)-900=180
您理解一下?
84784968
09/07 14:59
那就是說進項稅多，盡可能在異地扣除分包進行預繳，這樣最終留抵相對來說少一些是吧？
bamboo老師
09/07 15:12
對的 這樣理解正確的哈?
84784968
09/07 15:15
好的，謝謝
bamboo老師
09/07 15:17
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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