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問題已解決
老師我想請問哈 ，我們建筑工程異地預(yù)繳扣除分包款，簡易計(jì)稅之前開1000萬已經(jīng)按1000萬預(yù)繳了，但是分包的票是后面才來的，我還能扣么？
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可以的，你可以先暫估。
2022 05/20 13:57
84785009 
2022 05/20 14:00
暫估？就是我已經(jīng)開了1000萬的發(fā)票給業(yè)主單位了，之前按照3個點(diǎn)異地預(yù)繳的，但是當(dāng)時勞務(wù)分包的沒有開票過來，現(xiàn)在才開票過來，他開了500萬發(fā)票，他只剩100萬發(fā)票沒開了，我開這100萬發(fā)票時候 異地預(yù)繳能能把勞務(wù)分包的500萬一下扣掉么？
84785009
2022 05/20 14:01
我們給業(yè)主單位開票只剩下100萬沒開了！簡易計(jì)稅
郭老師 
2022 05/20 14:02
你好，讓你暫估這100萬不是嗎？你按600萬來抵扣。
郭老師
2022 05/20 14:03
對方是異地工程嘛，他預(yù)繳了稅款嗎？
84785009
2022 05/20 14:03
異地工程簡易計(jì)稅！
84785009
2022 05/20 14:04
就是說預(yù)繳稅款，開了1000萬按3個點(diǎn)預(yù)繳的
84785009
2022 05/20 14:04
異地預(yù)繳不是可以扣除分包款嘛，當(dāng)時開票的時候，分包單位沒有開票過來，現(xiàn)在才開票過來
84785009
2022 05/20 14:05
現(xiàn)在只剩100萬發(fā)票沒開了，勞務(wù)分包開過來的500萬發(fā)票還能扣么
郭老師
2022 05/20 14:05
知道異地預(yù)繳你簡易計(jì)稅，不管是預(yù)交還是回來申報(bào)，都可以扣除這個分包款的，你現(xiàn)在還需要開發(fā)票嗎？需要開發(fā)票的話，可以扣除這個500萬
你當(dāng)時預(yù)繳的時候就應(yīng)該差額預(yù)交，按照扣除之后的來預(yù)繳，你之前是多交了
84785009
2022 05/20 14:07
嗯意思就是這個意思，我現(xiàn)在如果把500萬都扣除的話上面繳稅就是負(fù)數(shù)，可以么？
84785009
2022 05/20 14:08
老師的意思下次票沒來，我預(yù)繳時候可以把分包這部分先暫估進(jìn)去差額扣除是嘛？
郭老師
2022 05/20 14:09
對的是的，如果對方是當(dāng)?shù)氐模憧梢詴汗?，如果對方是異地的話，他dei預(yù)繳了稅款，你才可以扣除這個分包款。
84785009
2022 05/20 14:18
老師我還想問哈這個分包款的界定是什么，是只有勞務(wù)分包能扣是嘛
郭老師
2022 05/20 14:18
你好，分包的勞務(wù)或者是機(jī)械都可以的
84785009
2022 05/20 14:19
那開票的服務(wù)名稱有要求沒
84785009
2022 05/20 14:19
只有簡易計(jì)稅可以差額扣除
郭老師
2022 05/20 14:23
它們的特征都是建筑、服務(wù)、稅收、編碼都是這個。
84785009
2022 05/20 14:49
老師我還想請問哈扣除的分包款有發(fā)票就可以了，還需要其他的么？
84785009
2022 05/20 14:50
對方如果是小規(guī)模納稅人開的是1個點(diǎn)的普票，他異地預(yù)繳還是按3個點(diǎn)交么，現(xiàn)在
郭老師
2022 05/20 14:50
最好有發(fā)票，然后有合同，
如果對方是異地的施工的，他還需要有預(yù)繳的稅款完稅證明
郭老師
2022 05/20 14:51
小規(guī)?，F(xiàn)在開的稅率，普通發(fā)票是免稅的，專票是3%，如果你開專票，季度45萬以內(nèi)不需要繳納增值稅附加稅
開普通發(fā)票直接不需要交增值稅和附加稅
84785009
2022 05/20 14:52
他要開普票給我免稅的，那我就不能差額扣除了，對嘛
郭老師
2022 05/20 14:56
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