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老師下午好！請問免稅農(nóng)產(chǎn)品購進可以抵扣的進項稅額=商品原值*9%，1：商品入賬時，借：庫存商品91000元，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——待認證進項稅額9000元，貸：應(yīng)付賬款10萬元。2：抵扣時：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額9000元，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——待認證進項稅額9000元。確認收入時：借：應(yīng)收賬款12萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入110091.74元，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額9908.26元。老師是這樣做分錄嗎？麻煩幫忙看看前后分錄之間的關(guān)聯(lián)有問題嗎？
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對的是的，正確的，然后再做一個結(jié)轉(zhuǎn)成本的，借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品91000。
2024 09/04 15:53
84785031 
2024 09/04 16:02
老師您好！我現(xiàn)在遇到一下問題，是待認證進項稅額與稅務(wù)系統(tǒng)可以抵扣的對不上，可能前期入賬時，直接這樣做了分錄，借：庫存商品10萬，貸：應(yīng)付賬款10萬元。有的是按上面做分錄，有部分就是按這樣做分錄的，所以導(dǎo)致系統(tǒng)可以抵扣的稅額多，現(xiàn)在賬面上可以抵扣的少，我能不能這樣補做分錄？借：庫存商品-10萬，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——待認證進項稅額10萬。
郭老師 
2024 09/04 16:05
可以的，可以這么做的。
84785031
2024 09/04 16:06
比如待認證進項稅額是差了10萬元
郭老師
2024 09/04 16:06
可以的，可以這么做的。
84785031
2024 09/04 16:07
老師您好！這樣沖減了商品的價值，再補做了待認證進項稅額，憑證后面需要附什么單據(jù)呢？
郭老師
2024 09/04 16:10
你好，沒有原始憑證自己在摘要里面寫清楚了就行
84785031
2024 09/04 16:14
老師您好！再問您一個問題，一般納稅人，商貿(mào)企業(yè)，開銷項發(fā)票是9%稅率的普票，也是這樣做分錄嗎？借：應(yīng)收賬款12萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入110091.74元，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額9908.26元
郭老師
2024 09/04 16:15
是的，對的，是這么做的。
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