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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果我上個(gè)月是虧損狀態(tài)虧損1萬(wàn)，這個(gè)月盈利了1000，這個(gè)月這1000還需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎
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這個(gè)月盈利的1000元需要先算稅，企業(yè)所得稅一般是利潤(rùn)的一定比例，具體稅率得看你們公司的類(lèi)型和所在地區(qū)。算完稅后剩下的才是凈收入。
2024 09/04 11:28
84784982 
2024 09/04 11:40
老師，您再看下我的問(wèn)題，我上季度虧損1萬(wàn)，沒(méi)有計(jì)提企業(yè)所得稅，本月盈利了1000，這1000這個(gè)月還需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎
小智老師 
2024 09/04 11:44
上季度虧損不影響本月盈利需納稅。這1000盈利要算稅，稅率各地不同，算完稅就是實(shí)際入賬金額。
84784982
2024 09/04 11:54
企業(yè)所得稅不是按本年利潤(rùn)算嗎
小智老師
2024 09/04 11:57
企業(yè)所得稅是按年度利潤(rùn)算，但每月盈利都要預(yù)估并繳稅。比如，你本月盈利1000元，要按稅率計(jì)算應(yīng)繳稅額，剩余才是凈收益。
84784982
2024 09/04 12:05
我上季度利潤(rùn)總額是負(fù)一萬(wàn)，本月利潤(rùn)總額是1000，我的本年利潤(rùn)不是負(fù)的9000嗎，我本月還需要計(jì)提企業(yè)所得稅？
小智老師
2024 09/04 12:07
上季度虧1萬(wàn)，本月賺1000，全年還是虧。本月盈利仍需按稅法計(jì)提所得稅。全年利潤(rùn)還需年終核算。
84784982
2024 09/04 12:15
本月企業(yè)所得稅不是按本年利潤(rùn)去計(jì)提嗎
小智老師
2024 09/04 12:17
本月盈利需按稅法計(jì)提所得稅，不管全年盈虧情況如何。
84784982
2024 09/04 12:22
我感覺(jué)您回復(fù)的跟我之前了解到的有問(wèn)題，我了解到的是企業(yè)所得稅是按年計(jì)算，分期預(yù)繳，年終匯算清繳
小智老師
2024 09/04 12:25
企業(yè)所得稅確實(shí)按年計(jì)算，但每月預(yù)估繳稅。盈利月份需按稅法規(guī)定預(yù)繳，年終匯總清繳。
84784982
2024 09/04 12:32
你季度報(bào)企業(yè)所得稅報(bào)表的時(shí)候它所得稅的計(jì)算方式也是本年累計(jì)啊
小智老師
2024 09/04 12:34
季報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，確實(shí)基于本年累計(jì)盈利計(jì)算。通俗來(lái)說(shuō)，就是把這季度的盈利加到前幾個(gè)季度上，然后根據(jù)稅率算出應(yīng)繳稅額。
84784982
2024 09/04 12:36
那我這個(gè)月虧損，我仍然計(jì)提到下個(gè)月都是虧損，等于這個(gè)季度都是虧損，我之前計(jì)提的再?zèng)_回去？
小智老師
2024 09/04 12:40
如果這個(gè)月虧損，通常下個(gè)月繼續(xù)按新情況計(jì)提。季度虧損則按整季度表現(xiàn)計(jì)算。之前的計(jì)提不沖回，保持原有記錄。
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