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4、我公司某酒店 2022年6月份產(chǎn)生客房收入50萬元，當(dāng)月實際現(xiàn)金收款20萬元，銀行轉(zhuǎn)賬收款20萬元，產(chǎn)生應(yīng)收賬款10萬元;另:當(dāng)月收到客戶銀行轉(zhuǎn)賬會議室定金10萬元，且該酒店有空閑物業(yè)，于年初對外進(jìn)行租賃，年租24萬元(簡易計稅)，該筆租金已于2022年4月份收到(銀行轉(zhuǎn)賬收款)請根據(jù)以上案例情況分別編寫分錄(假定該酒店為一般納稅人) 老師很急謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
2022?年?6?月份客房收入的會計分錄：
確認(rèn)收入時：
借：應(yīng)收賬款?100000
銀行存款?400000（20?萬現(xiàn)金收款和?20?萬銀行轉(zhuǎn)賬收款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入?—?客房收入?442477.88（500000÷1.06）
應(yīng)交稅費?—?應(yīng)交增值稅（銷項稅額）57522.12
實際收到現(xiàn)金時：
借：庫存現(xiàn)金?200000
貸：銀行存款?200000（假定將現(xiàn)金存入銀行）
2022?年?6?月份收到會議室定金的會計分錄：
借：銀行存款?100000
貸：預(yù)收賬款?—?會議室定金?100000
2022?年?4?月份收到租金的會計分錄：
借：銀行存款?240000
貸：預(yù)收賬款?—?租金?240000
確認(rèn)租金收入時（每月確認(rèn)）：
借：預(yù)收賬款?—?租金?20000（240000÷12）
貸：其他業(yè)務(wù)收入?—?租金收入?19417.48（20000÷1.05）
應(yīng)交稅費?—?簡易計稅?582.52。
09/04 09:42
84784972 
09/04 09:43
非常感謝老師
樸老師 
09/04 09:45
滿意請給五星好評，謝謝
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