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實(shí)務(wù)
問題已解決
預(yù)付了40%的模具加工費(fèi)24萬，并取得了發(fā)票，未抵扣，總價(jià)60萬。會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，有幾種方法。
1）這張發(fā)票，先放著，等到模具全部加工好后，再進(jìn)行認(rèn)證，再做賬
借：預(yù)付賬款 60
貸：銀行存款
這種做法是常見的做法
或者
2）因?yàn)閷?duì)方已經(jīng)開了發(fā)票，因此
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）
預(yù)付賬款
貸：銀行存款 60
2024 09/04 09:08
84785028 
2024 09/04 09:15
那我用第一種方案，我們都已經(jīng)5年沒有收入了，明年才會(huì)有，現(xiàn)在還沒有開始接訂單
84785028
2024 09/04 09:16
第二種是那種大公司用的吧，賬務(wù)規(guī)范性做法就用第二種
apple老師 
2024 09/04 09:17
可以的，
發(fā)票沒有使用期限 限制了，? 而且，確實(shí)模具還沒有做好，因 此，不用計(jì)入 實(shí)物資產(chǎn) 科目。
計(jì)入 預(yù)付賬款? 就行
84785028
2024 09/04 09:34
那完工了的話是不是就要入固定資產(chǎn)呀，那么大的金額，應(yīng)該后面還要做產(chǎn)品用的
apple老師
2024 09/04 09:35
對(duì)的，同學(xué)，理解正確，
完工后，計(jì)入固定資產(chǎn)
計(jì)入固定資產(chǎn)那個(gè)月時(shí)，把進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證了，保持 稅局與公司財(cái)務(wù)賬一致
84785028
2024 09/04 09:45
付專利購買服務(wù)費(fèi)是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎？還是管理費(fèi)用呢
apple老師
2024 09/04 09:48
同學(xué)你好，
這個(gè)取決于 你們? 是不是 有研發(fā)項(xiàng)目，
如果有，那就計(jì)入 研發(fā)費(fèi)用
沒有研發(fā)項(xiàng)目， 就計(jì)入管理費(fèi)用
84785028
2024 09/04 10:10
研發(fā)項(xiàng)目是有的，只是前期是通過購買的專利的形式，自己做專利的話就慢嘛
apple老師
2024 09/04 10:13
明白你的意思了，
那就計(jì)入 研發(fā)費(fèi)用
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