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問題已解決
老師，請問一下，我公司承接一項工程，開票給甲方100萬，甲方打款給我公司70萬，另外30萬代發(fā)工資打到農(nóng)民工工資卡上，我公司可否拿甲方代發(fā)工資的憑證做賬嗎？開票時，借:應(yīng)收賬款100萬，貸:主營業(yè)務(wù)收入，貸:應(yīng)交稅費增值稅銷項稅，收款時，借:銀行存款70萬，借:主營業(yè)務(wù)成本30萬，貸:應(yīng)收賬款100萬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，根據(jù)您的描述，您公司的操作符合會計原則。開票和收款時的賬務(wù)處理也正確。確保憑證齊全，按流程操作即可。
09/04 09:00
84784958 
09/04 09:45
這個主營業(yè)務(wù)成本30萬需不需要發(fā)票？還是只要甲方代發(fā)的憑證就可以？
堂堂老師 
09/04 09:48
主營業(yè)務(wù)成本的30萬需要發(fā)票。甲方的憑證不能代替發(fā)票。
84784958
09/04 10:22
知道了，謝謝老師
堂堂老師
09/04 10:26
不用謝！有任何財會疑問，隨時來請教。記得，成本30萬需要正規(guī)發(fā)票哦！
84784958
09/04 14:56
老師，我原先是這樣做的，借:銀行存款70萬，借:其他應(yīng)付款（代發(fā)工資）30萬，貸:應(yīng)收賬款100萬，后面開票過來再，借:主營業(yè)務(wù)成本，借:應(yīng)交稅費增值稅進(jìn)項稅，貸，其他應(yīng)付款，這樣可以嗎？
堂堂老師
09/04 14:57
不行哦！代發(fā)工資成本需發(fā)票，不能僅憑憑證。賬務(wù)處理要合規(guī)，否則可能影響稅務(wù)和審計。
84784958
09/04 15:02
我是開票過來再做成本的呀，起先不做成本，30萬掛在其他應(yīng)付款科目上，等30萬票過來再做回成本，難道不對嗎
堂堂老師
09/04 15:04
不對哦！成本需有發(fā)票支撐。先把30萬記在其他應(yīng)付款，收到發(fā)票后，再轉(zhuǎn)為成本。這樣合規(guī)。
84784958
09/04 15:08
我就是這樣做的呀？30萬先掛其他應(yīng)付款，后期開票過來了，再做回成本，把其他應(yīng)付款科目沖掉
堂堂老師
09/04 15:11
這樣做不行，成本需發(fā)票確認(rèn)。先掛其他應(yīng)付款，收到發(fā)票后轉(zhuǎn)成本，再沖掉其他應(yīng)付款。確保合規(guī)性。
84784958
09/04 15:14
你這個解釋和我這個難道不是一樣的嗎？沒有區(qū)別嗎？
堂堂老師
09/04 15:17
您的理解有誤哦！成本確認(rèn)需發(fā)票為憑據(jù)。先掛其他應(yīng)付款，后憑發(fā)票轉(zhuǎn)成本，再沖應(yīng)付款。這樣確保財務(wù)合規(guī)。
84784958
09/04 15:23
我覺得我的做法和你的說法一樣的
堂堂老師
09/04 15:26
您的理解有細(xì)微偏差，成本確認(rèn)需發(fā)票支撐。先記其他應(yīng)付款，收到發(fā)票再轉(zhuǎn)成本，最后沖應(yīng)付款。確保財務(wù)合規(guī)。
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