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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，會(huì)計(jì)方面無票只是不能在稅前扣除，但是像買東西沒有發(fā)票拿回來，我前期是抵扣了費(fèi)用，但是匯算清繳的時(shí)候是要調(diào)出來的，那我的賬應(yīng)該要怎么做呢？
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您好，這個(gè)的話是稅法不能扣除，會(huì)計(jì)的話沒票可以也是做費(fèi)用的
09/03 20:49
84784970 
09/03 20:59
我知道稅法不能扣除，會(huì)計(jì)里面可以扣，但是就是說像這種沒有票的，我?guī)齑娆F(xiàn)金出去了，稅務(wù)那邊也認(rèn)嗎？只是說這個(gè)金額，不是說這個(gè)費(fèi)用，費(fèi)用我知道是要調(diào)出來的
小鎖老師 
09/03 20:59
嗯對，這個(gè)金額，稅法是認(rèn)可的，他不會(huì)不認(rèn)可這個(gè)費(fèi)用的
84784970
09/03 21:06
就是說，如果我用現(xiàn)金購買了100元的東西，沒票的話，我只是費(fèi)用不能抵，但是款是承認(rèn)出去了的。這樣的話，不是有問題嗎？相當(dāng)于老板隨便拿個(gè)收據(jù)過來，我的款就合理合法的出去了。只不過這筆不能用來扣所得稅而已。
小鎖老師
09/03 21:07
嗯對，就是這個(gè)意思的，這樣的話是不影響的我們
84784970
09/03 21:13
如果企業(yè)匯算清繳的時(shí)候調(diào)出來，就是調(diào)表不調(diào)賬對吧？但是如果要銷掉這筆賬的話怎么做分錄呢？
小鎖老師
09/03 21:13
嗯對，調(diào)表不調(diào)賬，如果你說是不抵扣抵消嗎還是啥
84784970
09/03 21:20
我的意思是買的時(shí)候記的是應(yīng)付賬款，庫存現(xiàn)金，這樣的話我怎么銷賬呀？就是當(dāng)時(shí)就沒做費(fèi)用，掛在應(yīng)付那去了
小鎖老師
09/03 21:20
那你就現(xiàn)在 借方做費(fèi)用，貸方做應(yīng)付賬款的，這個(gè)就行的
84784970
09/03 21:22
然后期末再把費(fèi)用調(diào)出來不抵所得稅，是這個(gè)意思吧？這樣也不用掛賬
小鎖老師
09/03 21:22
嗯對哦，這個(gè)理解是沒錯(cuò)的了
84784970
09/03 21:32
好的好的，謝謝了。如果這種無票做費(fèi)用支出的，需要什么憑證來證明與實(shí)際經(jīng)營有關(guān)嗎？
小鎖老師
09/03 21:32
這個(gè)的話，就是看發(fā)票用途，是否是公司使用，這個(gè)意思的
84784970
09/03 21:34
沒有發(fā)票呀！如果無票用收據(jù)就可以抵扣錢出去的話，就沒有發(fā)票呀！
小鎖老師
09/03 21:36
我知道，但是公司付款的話， 這個(gè)對方戶名不是可以看出來嗎，包括購買的東西，這個(gè)是什么可以知道吧
84784970
09/03 21:40
老師你想，對于庫存現(xiàn)金來說，如果不用發(fā)票就可以合法出去的錢的話，那是不是拿張收據(jù)跟一個(gè)假的付款單錢就可以合法轉(zhuǎn)出去了，只不過企業(yè)所得稅不能扣，但是錢是合法出去的。就是買東西了，對公賬戶是需要付款名稱，但是現(xiàn)金可是直接就付出去給對方了的呀。
小鎖老師
09/03 21:41
對啊，但是你在想，這個(gè)所得稅，調(diào)增的情況下，稅率25%，就算是老板轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，稅率才20%，這樣虧25%，你想想企業(yè)愿意嗎，正常企業(yè)都不會(huì)愿意的
84784970
09/03 21:44
老師，小微企業(yè)可是百分之5呀！
小鎖老師
09/03 21:45
小微企業(yè)是5%，但是正常企業(yè)5%也不愿意出的，因?yàn)檎移钡脑挘袌錾喜?%-3%，所以老板從公司想拿錢，肯定或多或少都要票，這個(gè)是正常操作
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