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老師您好，營業(yè)稅金及附加是每個月計提嗎？那這個所得稅匯算清繳可以稅前扣除嗎？
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你是小規(guī)模還是一般納稅人呢？
09/03 08:50
84784960 
09/03 08:50
一般納稅人
家權(quán)老師 
09/03 08:50
那個是需要交增值稅的時候才計提
84784960
09/03 08:52
是的，繳納增值稅的時候計提營業(yè)稅金及附加，昨天稅務(wù)打電話說出現(xiàn)一個疑點，就是稅金與附加填寫的數(shù)字與當(dāng)年繳納的營業(yè)稅金及附加金額不一致
家權(quán)老師
09/03 08:54
那個計提了直接體現(xiàn)在利潤的表的稅金及附加，怎么會不一致呢，你沒計提？
84784960
09/03 09:07
我都計提了，這樣一年下來跟實際一年繳納的營業(yè)稅金及附加肯定會有差別，每年12月的營業(yè)稅金及附加就在次年1月交了，印花稅沒有計提，印花稅是繳納的時候計入營業(yè)稅金及附加了
家權(quán)老師
09/03 09:11
跨月申報的都需要計提，不然就不對
84784960
09/03 09:12
那針對這個疑點怎么辦呢
84784960
09/03 09:13
還是風(fēng)險疑點
家權(quán)老師
09/03 09:13
你要在12月把當(dāng)年應(yīng)交的稅費計提
84784960
09/03 09:14
是的，我每個月都按照轉(zhuǎn)出的增值稅計提營業(yè)稅金及附加
家權(quán)老師
09/03 09:18
意思是所有的應(yīng)該計提的都要在年末計提完畢，不能跨年
84784960
09/03 09:20
印花稅沒有計提，都是實繳當(dāng)月入賬了
家權(quán)老師
09/03 09:21
現(xiàn)在是叫你按計提處理，不然就不對哈
84784960
09/03 09:24
那利潤表內(nèi)的營業(yè)稅金及附加要按照計提的營業(yè)稅金及附加填寫，那實際沒有計提的印花稅入在哪里？
家權(quán)老師
09/03 09:27
那個沒法在利潤表體現(xiàn)，因為你是實際交了才做賬
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