問(wèn)題已解決

老師，我們收到甲方公司給了5萬(wàn)加油卡，用于抵扣5萬(wàn)的工程款，分錄怎么做

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：09/01 16:32
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)加油卡是全部用于工地使用嗎
09/01 16:32
84785022
09/01 16:35
嗯，都是工地上加柴油
84785022
09/01 16:35
還沒(méi)用呢，卡
bamboo老師
09/01 16:36
收到的時(shí)候 借 預(yù)付賬款 貸 應(yīng)收賬款 實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候 借 工程施工-合同成本-間接費(fèi)用等 貸 預(yù)付賬款 這可以這樣處理的哈 對(duì)方要開(kāi)發(fā)票給您單位的 不然這個(gè)5萬(wàn) 您沒(méi)有發(fā)票入賬稅前扣除
84785022
09/01 16:36
我們已經(jīng)開(kāi)了5萬(wàn)的工程票給甲方了
bamboo老師
09/01 16:37
嗯嗯 前面分錄寫(xiě)了 您看看
84785022
09/01 16:38
嗯，已經(jīng)入收入了
bamboo老師
09/01 16:39
但是對(duì)方加油卡也要給您單位開(kāi)具發(fā)票的
84785022
09/01 16:39
主要是這會(huì)收到油卡，還沒(méi)發(fā)下去消費(fèi)，借方分錄要記錄到什么科目？貸方我知道，要下前面的應(yīng)收賬款
84785022
09/01 16:40
加油票對(duì)方要等我們消費(fèi)完才給開(kāi)票呢
bamboo老師
09/01 16:40
收到的時(shí)候 借 預(yù)付賬款 貸 應(yīng)收賬款 可以這樣入賬啊
84785022
09/01 16:40
預(yù)付賬款的二級(jí)科目怎么寫(xiě)？
bamboo老師
09/01 16:41
二級(jí)科目寫(xiě)對(duì)方單位的名稱(chēng)
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