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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，寄售增值稅入的簡(jiǎn)易計(jì)稅，銷售增值稅銷項(xiàng)稅額，系統(tǒng)計(jì)提附加稅時(shí)，是用簡(jiǎn)易計(jì)稅的增值稅依據(jù)計(jì)提的，那銷項(xiàng)部分怎么辦呢
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你好銷項(xiàng)的那一部分你有進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？如果有的話，銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)是你一般計(jì)稅需要繳納的增值稅，這一部分再加上簡(jiǎn)易計(jì)稅的稅額，就是你的附加稅的計(jì)稅依據(jù)。
08/30 12:10
84784997 
08/30 12:12
8月以前是小規(guī)模納稅人，二手車行業(yè)，小規(guī)模寄售做的差額1%納稅，正常售車是0.5%納稅，就沒有進(jìn)項(xiàng)
郭老師 
08/30 12:12
那直接用你需要繳納的增值稅*附加稅稅率。
84784997
08/30 12:14
但是我自己申報(bào)納稅，附加稅都是以0.5%+1%那部分的增值稅的合計(jì)去計(jì)算的，就是系統(tǒng)自己計(jì)提的和我繳納的有差異
郭老師
08/30 12:17
0.5%和1%不都是簡(jiǎn)易計(jì)稅的嗎。
郭老師
08/30 12:17
他兩個(gè)都是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，你需要交增值稅，全部都需要交附加稅的。
84784997
08/30 12:18
那老師0.5%和1%都應(yīng)該走簡(jiǎn)易計(jì)稅是嗎
郭老師
08/30 12:20
是
他兩個(gè)都是簡(jiǎn)易計(jì)稅的
84784997
08/30 12:22
老師想問下，之前的附加稅和繳納的有差異，賬上余額該怎么處理呢
郭老師
08/30 12:23
借方余額還是貸方？是應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
84784997
08/30 12:32
老師，應(yīng)交稅費(fèi)貸方的余額
郭老師
08/30 12:34
那就是多計(jì)提了借應(yīng)交稅費(fèi)、借稅金及附加負(fù)數(shù)。
84784997
08/30 12:37
明白了老師，但是老師我看了下稅金及附加無余額，這樣會(huì)不會(huì)導(dǎo)致稅金及附加有余額呢老師
郭老師
08/30 12:38
這個(gè)沒有關(guān)系，稅金及附加他月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。
84784997
08/30 12:41
明白了，謝謝老師！老師還想問下，這個(gè)月成為了一般納稅人，專管員說寄售和正常銷售都用0.5%，但是行業(yè)性質(zhì)無進(jìn)賬，那我增值稅全部進(jìn)去簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎
郭老師
08/30 12:41
對(duì)的是的，是這么做的。
84784997
08/30 12:42
謝謝老師，明白了
郭老師
08/30 12:43
不用客氣，工作愉快
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