問題已解決

老師，現(xiàn)在企業(yè)支付給個人勞務(wù)費(fèi)，然后個人從稅務(wù)局代開發(fā)票，企業(yè)入賬稅前扣除。這部分勞務(wù)費(fèi)，稅務(wù)局監(jiān)管的嚴(yán)么？

84785017| 提問時(shí)間：08/29 15:23
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
真實(shí)發(fā)生的勞務(wù)就可以，不能虛開發(fā)票
08/29 15:23
84785017
08/29 15:25
那怎么證明是真實(shí)的呢？比如公司經(jīng)常找?guī)讉€人給幫著找貨，詢價(jià)，現(xiàn)場調(diào)試，這種情況下是不是就拿著代開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，企業(yè)就可以入賬稅前扣除呢？
家權(quán)老師
08/29 15:27
你確實(shí)支付了勞務(wù)費(fèi)，申報(bào)了個稅就行
84785017
08/29 15:28
肯定支付，而且也申報(bào)個稅，如果這樣的話，還需要個人去稅務(wù)局代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，企業(yè)才能稅前扣除么？
家權(quán)老師
08/29 15:30
是的，就是那樣子的哈
84785017
08/29 15:31
如果公司先支付了個人勞務(wù)費(fèi)，而且也申報(bào)個稅了，入賬到勞務(wù)費(fèi)里面了，那么再代開來勞務(wù)費(fèi)，怎么入賬呢？個人去稅務(wù)局代開的時(shí)候，還需要交什么稅呢？
家權(quán)老師
08/29 15:32
先代開發(fā)票后申報(bào)個稅
84785017
08/29 15:34
我沒太明白老師，代開發(fā)票的時(shí)候，是不是個稅人家就交過了，我們就不需要代扣了?。?/div>
家權(quán)老師
08/29 15:35
代開發(fā)票不交個稅，公司代扣代繳
84785017
08/29 15:36
那代開發(fā)票的時(shí)候，這個個人還需要交什么稅呢？
家權(quán)老師
08/29 15:36
就是增值稅和附加稅
84785017
08/29 15:39
要是先代扣申報(bào)個稅，入賬。沒開發(fā)票就得匯繳調(diào)增，后期開發(fā)票了，就把已入賬的金額沖紅再入一遍，對吧
家權(quán)老師
08/29 15:41
不需要了，先開票再申報(bào)個稅，那個是流程
84785017
08/29 15:42
可是，公司這兩次支付勞務(wù)費(fèi)，都是直接申報(bào)個稅了，沒有代開發(fā)票，也沒人問呢
家權(quán)老師
08/29 15:44
沒有代開發(fā)票就不能稅前扣除就行，走納稅調(diào)增
84785017
08/29 15:57
那要是后期人家給代開來發(fā)票了，怎么入賬呢？
家權(quán)老師
08/29 16:00
你確定不能取得發(fā)票才先申報(bào)個稅，可以代開發(fā)票的要先開發(fā)票再申報(bào)個稅
84785017
08/29 16:12
那也就是說，如果先申報(bào)個稅了，他再去稅務(wù)局就不能代開出發(fā)票了，是這么理解么，老師？
家權(quán)老師
08/29 16:16
不是那個意思，稅局規(guī)定是先開票，根據(jù)開票申報(bào)個稅。能開票為啥要先申報(bào)呢？
84785017
08/29 16:21
因?yàn)橛械那闆r是發(fā)放的時(shí)候，沒跟他說要他去開票，后來跟他說了，他就開來了。那這種情況會不會成了他開票月份應(yīng)當(dāng)申報(bào)個稅了，相當(dāng)于申報(bào)個稅與開票月份對不上了，就成了企業(yè)在他開票的月份沒有盡到代扣代繳義務(wù)了呢？
家權(quán)老師
08/29 16:22
有可能的，稅局會認(rèn)為你們沒有給代扣代繳，
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