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問題已解決
找郭老師，請教一下固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理？
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假設(shè)不需要安裝的
借固定資產(chǎn)，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸、銀行存款
2024 08/29 14:46
郭老師 
2024 08/29 14:46
次月折舊，借管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、主營業(yè)務(wù)成本等
貸累計折舊。
84785028 
2024 08/29 14:49
老師，我們公司現(xiàn)在買的固定資產(chǎn)有一部分是給廚房用于，這種固定資產(chǎn)屬于集體福利嗎？
郭老師
2024 08/29 14:50
職工食堂的嗎？如果是的話，對的是的。借，管理費(fèi)用福利費(fèi)，
貸，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，
借，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，
貸累計折舊。
84785028
2024 08/29 14:51
老師，這個應(yīng)付職工薪酬下面的二級科目是福利費(fèi)還是寫非貨幣性福利，這兩種有什么區(qū)別?。?/div>
郭老師
2024 08/29 14:52
你好，兩個都可以的。這個福利費(fèi)包含著非貨幣福利和貨幣福利。
84785028
2024 08/29 14:53
老師，這個福利費(fèi)的二級科目需要改成職工福利費(fèi)嗎？
郭老師
2024 08/29 14:55
改不改都行，你如果想要設(shè)置詳細(xì)的可以。
84785028
2024 08/29 15:02
老師，我在百度里搜索了用于集體福利固定資產(chǎn)賬務(wù)處理，有兩種處理方式。1.購入時 借：庫存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.用于集體福利時 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）還有一種方法是借方是固定資產(chǎn)而不是庫存商品，這兩者有什么區(qū)別呢
郭老師
2024 08/29 15:05
庫存商品是買來給職工發(fā)下去的固定資產(chǎn)，是在餐飲使用的，就像你買來的月餅發(fā)給職工做庫存商品是一樣的。
84785028
2024 08/29 15:12
明白了老師。老師，那第2步的分錄用于集體福利時 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），這個如果這么做的話，固定資產(chǎn)不就平賬了，不需要再計提了吧？
郭老師
2024 08/29 15:13
你這個是固定資產(chǎn)還是庫存商品？
84785028
2024 08/29 15:18
老師，是固定資產(chǎn)，我在正保網(wǎng)里看到的賬務(wù)處理？固定資產(chǎn)的和庫存商品的都有，一模一樣的處理方式
郭老師
2024 08/29 15:21
借固定資產(chǎn)借，固定資產(chǎn)貸，銀行存款
次月借、管理費(fèi)用福利費(fèi)貸，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)借，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，貸累計折舊。
郭老師
2024 08/29 15:21
商品的，借，庫存商品，貸，銀行存款，
借，管理費(fèi)用福利費(fèi)，貸，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，借，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
貸庫存商品。
郭老師
2024 08/29 15:22
兩個我都是沒有寫進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的。
84785028
2024 08/29 15:25
老師，如果是一般納稅人，即使有進(jìn)項(xiàng)，也是不能抵扣，要像普票一樣價稅合計入賬的對吧
郭老師
2024 08/29 15:27
是的對的，是這個意思的。
84785028
2024 08/29 15:36
老師，還有我在網(wǎng)上查到的第2步的分錄用于集體福利時 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存商品 這個是不是根本不需要做的啊，是錯的對嗎？
郭老師
2024 08/29 15:37
都是發(fā)給職工的實(shí)物福利，這個沒有問題。計提是借管理費(fèi)用福利費(fèi)等
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)。
84785028
2024 08/29 15:39
老師，那是不是購進(jìn)固定資產(chǎn)并用于做集體福利時入賬：借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款。次月開始折舊借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
貸：累計折舊 這樣對嗎
郭老師
2024 08/29 15:41
是的，對的，是這么做的。
84785028
2024 08/29 15:52
老師，在財務(wù)軟件里做卡片賬，一鍵生存的憑證是借:管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：累計折舊，沒有應(yīng)付職工薪酬科目過渡怎么辦？
郭老師
2024 08/29 15:53
看下自己能修改一下吧。
郭老師
2024 08/29 15:53
修改了，它不影響，其他的都不影響。
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