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老師，請問公司全額承擔社保費用要如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
個人部分社保建議計入工資總額計提
比如：工資6500，個稅30，社保：單位部分1000、公司承擔個人部分社保個稅等500
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6500
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6500
貸：應付職工薪酬-工資6500+500（如果公司為個人承擔就加上，不承擔就不加）
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資 7000
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅30
庫存現(xiàn)金／銀行存款6470
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅30
貸：銀行存款30
?
08/28 14:22
84784959 
08/28 16:47
個人承擔的社保也要計入到管理費用吧？
家權(quán)老師 
08/28 16:49
意思是計入工資計提成本費用
84784959
08/28 20:02
感覺您做的分錄沒有體現(xiàn)出是個人承擔全額社保
84784959
08/28 20:03
我說錯了是和人全額承擔社保
家權(quán)老師
08/28 20:20
那么不需要做計提社保的分錄，直接做從工資扣社保和交社保的分錄
84784959
08/28 20:51
扣社保是借應付職工薪酬6500貸其他應收款1500銀行存款5000交社保是借管理費用 1500貸銀行存款1500是這樣嗎？
家權(quán)老師
08/28 22:28
發(fā)放工資時扣全部社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資 7000
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人加公司部分）500
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅30
庫存現(xiàn)金／銀行存款5470
上交杜保
借：? ?其他應付款—社保，公積金（個人加公司部分）1500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
84784959
08/29 06:33
外帳可以這樣處理嗎？
84784959
08/29 06:45
其他應付款沒有平
家權(quán)老師
08/29 08:25
發(fā)放工資時扣全部社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資 7000
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人加公司部分）1500
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅30
庫存現(xiàn)金／銀行存款5470
上交杜保
借：? ?其他應付款—社保，公積金（個人加公司部分）1500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
就是這樣處理的
84784959
08/29 10:22
老師，外帳不能這么處理對吧？
家權(quán)老師
08/29 10:24
先看看我寫的分錄，你那個是自己承擔所有社保，不存在公司扣除社保的問題
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