00:10:00
問題已解決
以前年度購買的工程材料，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，被稅務(wù)稽查，并將已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本進(jìn)行處罰，現(xiàn)在怎么做調(diào)整憑證。結(jié)轉(zhuǎn)成本時的分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本。貸：工程施工
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！他是讓你調(diào)出這部分成本嗎
08/28 11:40
84784964 
08/28 11:40
成本和稅額一起
宋生老師 
08/28 11:45
你好！這個你做先借工程施工，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
然后借以前年度損益調(diào)整，貸工程施工。金額寫負(fù)數(shù)
84784964
08/28 11:48
我之前進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的時候，把稅額借方進(jìn)工程施工，貸方進(jìn)項稅額抓出，但是成本那塊，我現(xiàn)在還沒調(diào)，我現(xiàn)在成本那塊，就直接調(diào)整為。借方：以前年度損益調(diào)整，貸方：工程施工，可以不
宋生老師
08/28 11:49
你好！可以的，就是我上面說的操作方式
84784964
08/28 11:50
然后最后再做未分配利潤的調(diào)整就可以了噶
宋生老師
08/28 11:50
你好！是的。然后看下是不是要補(bǔ)所得稅
84784964
08/28 11:51
我們已經(jīng)補(bǔ)交了所得稅
宋生老師
08/28 11:51
你好.補(bǔ)繳所得稅，你做了分錄嗎
84784964
08/28 11:53
做的借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款
84784964
08/28 11:53
做的借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款
宋生老師
08/28 11:58
你好！這個不太好。正規(guī)是計入以前年度損益調(diào)整
84784964
08/28 11:59
以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出，貸方：銀行存款嗎
宋生老師
08/28 12:00
您好！
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
閱讀 96
描述你的問題，直接向老師提問
148
意見反饋
