00:10:00
問題已解決
老師您好，我們是美容行業(yè)的，客戶充值20萬，我做預(yù)收，消耗的時候做收入，但是方案里分3年返現(xiàn)，每年12萬，3年36萬，我想問的是，實現(xiàn)返現(xiàn)的時候我怎么做賬呢，如果這個返現(xiàn)客戶又拿來做項目了我又如何入賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.?客戶充值 20 萬時：
- 借：銀行存款 200000
- 貸：預(yù)收賬款 200000
2.?客戶消費時，確認(rèn)收入：
- 借：預(yù)收賬款
- 貸：主營業(yè)務(wù)收入
- 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
3.?實現(xiàn)返現(xiàn)時：
- （1）返現(xiàn)的本質(zhì)是一種銷售費用，可視為對客戶的一種折扣或返利。
- 第一年返現(xiàn) 12 萬時：
- 借：銷售費用 120000
- 貸：銀行存款/其他應(yīng)付款等 120000
- （2）如果客戶將返現(xiàn)又拿來做項目：
- 借：銀行存款/其他應(yīng)付款等（實際返現(xiàn)金額）
- 貸：預(yù)收賬款（返現(xiàn)金額）
- 客戶消費該返現(xiàn)金額對應(yīng)的項目時：
- 借：預(yù)收賬款
- 貸：主營業(yè)務(wù)收入
- 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
08/27 16:07
閱讀 76
描述你的問題，直接向老師提問
187
意見反饋
