問(wèn)題已解決

老師，報(bào)廢固定資產(chǎn)，收到的殘值小于計(jì)提的殘值，怎么做賬，并且開票給了報(bào)廢單位，要繳納增值稅的嗎？那怎， 做賬的

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：08/27 10:26
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
借：固定資產(chǎn)清理? ????? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣開票 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入
08/27 10:27
84785039
08/27 10:31
老師，如果收到殘值1030元 怎做賬 ：借：銀行存款 1030 貸：固定資產(chǎn)清理 1010 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）20 是這樣嗎
家權(quán)老師
08/27 10:32
是的，就是那樣處理的
84785039
08/27 10:51
但是開票銷項(xiàng)稅額是 30元 這個(gè)稅務(wù)處理會(huì)不會(huì)和報(bào)稅系統(tǒng)不一致
家權(quán)老師
08/27 10:53
那么你就計(jì)入30的稅，10計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
84785039
08/27 11:12
未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào) 有政策文件嗎，如果可以抵押沒有抵扣可以算減按2%申報(bào)嗎
家權(quán)老師
08/27 11:15
如果可以抵押沒有抵扣，就不能減按2%申報(bào)了
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