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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，a公司屬于制造業(yè)，b公司是a公司的供應(yīng)商，b 公司開發(fā)票給a公司，發(fā)票金額100.9元，但是a公司實(shí)際付100元，那么剩余的0.9元，a公司該如何做賬，0.9元不用付了
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你好！在這樣的交易中，A公司收到B公司開具的發(fā)票100.9元，實(shí)際支付100元，剩下0.9元未支付。在做賬時(shí)，A公司應(yīng)將這0.9元作為“預(yù)付款”或“應(yīng)付賬款”的一部分記錄。即，在應(yīng)付賬款科目下增加0.9元，表明這部分款項(xiàng)已經(jīng)產(chǎn)生但尚未支付給B公司。這樣既反映了交易的實(shí)際發(fā)生，也準(zhǔn)確記錄了與B公司的債務(wù)情況。
08/27 09:28
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08/27 09:31
那么應(yīng)付賬款一直掛著0.9元，a公司能平賬嗎，不然一直掛在賬上難看
小智老師 
08/27 09:35
應(yīng)付賬款掛賬0.9元，確實(shí)顯得不那么清爽。不過(guò)，這通常是正?，F(xiàn)象，因?yàn)閷?shí)際業(yè)務(wù)中，金額往往無(wú)法精確到分。為解決這個(gè)問(wèn)題，你可以選擇在年度末進(jìn)行調(diào)整，將余額計(jì)入利潤(rùn)表，反映為管理費(fèi)用或營(yíng)業(yè)外收入。另一種方式是設(shè)置一個(gè)規(guī)則，比如每達(dá)到一定金額（如1元），就自動(dòng)處理掉掛賬余額。關(guān)鍵在于確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
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08/27 09:59
你的意思是，將0.9元計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎
小智老師
08/27 10:03
在中國(guó)會(huì)計(jì)實(shí)踐中，小額應(yīng)付賬款余額（如0.9元）可以考慮在年末進(jìn)行調(diào)整，將其計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。這樣做既能簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)報(bào)表，又能保證賬目清晰。具體操作時(shí)，可依據(jù)公司政策設(shè)定一個(gè)閾值，超過(guò)該閾值的掛賬余額才進(jìn)行調(diào)整，低于閾值則繼續(xù)掛賬。這樣既保持了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，又便于日常管理和審計(jì)。
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08/27 10:53
已經(jīng)跟采購(gòu)確認(rèn)過(guò)了，不用付了，那么現(xiàn)在就可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入了吧？原始憑證是什么
小智老師
08/27 10:56
如果已與采購(gòu)確認(rèn)無(wú)需支付，可以將0.9元計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。原始憑證通常包括確認(rèn)函、對(duì)賬單或雙方協(xié)商記錄。確保這些文件明確表明不再需要支付此款項(xiàng)，這是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的關(guān)鍵證據(jù)。
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08/27 11:00
如果沒(méi)有單據(jù)呢，能在企業(yè)所得稅前扣除嗎
小智老師
08/27 11:03
如果沒(méi)有單據(jù)，直接在企業(yè)所得稅前扣除不合法。需有合法票據(jù)證明交易真實(shí)存在且無(wú)爭(zhēng)議。企業(yè)應(yīng)保留完整交易記錄，包括但不限于合同、郵件、微信聊天記錄等電子證據(jù)，以備稅務(wù)檢查。若無(wú)正當(dāng)理由，僅憑口頭確認(rèn)無(wú)法在稅前扣除。建議咨詢專業(yè)會(huì)計(jì)師或律師獲取更詳細(xì)指導(dǎo)。
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