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匯算清繳補(bǔ)繳企業(yè)所得稅分錄怎么寫
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你好！這個(gè)是這樣
補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2024 08/27 09:16
84784991 
2024 08/27 09:19
如果沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，可以這樣寫嗎
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:銀行存款
宋生老師 
2024 08/27 09:19
可以的，可以這樣子操作。
84784991
2024 08/27 09:22
資產(chǎn)負(fù)債表中期末未分配利潤(rùn)、年初未分配利潤(rùn)與利潤(rùn)表，這三者就不相等，差額就是匯算清繳補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅
宋生老師
2024 08/27 09:23
是的，這個(gè)確實(shí)是會(huì)導(dǎo)致有差異。
84784991
2024 08/27 09:27
這個(gè)不會(huì)有什么影響吧
宋生老師
2024 08/27 09:29
你好！這個(gè)沒事的，不用擔(dān)心
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