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老師，我們公司在2023.10月租了鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地，合同簽訂是5年，在2023.10月又轉(zhuǎn)租給了另外一個人，這個整體的賬要怎么做呢？
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您好！這個你們租過來的，做成本
你們租出去的，做收入
08/27 09:12
84784980 
08/27 09:16
具體用哪個科目呢？
宋生老師 
08/27 09:18
你好，你租過來的時候，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款。
你租出去給人家的時候是借，銀行存款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
84784980
08/27 09:22
轉(zhuǎn)租稅費是9%么？我們租土地是60萬，轉(zhuǎn)租給個人租金也是60萬，但是轉(zhuǎn)租有利息收入，這個收入應(yīng)該計入哪個科目里？
宋生老師
08/27 09:24
你如果是一般納稅人的話是9%。
利息收入的話計入到其他業(yè)務(wù)收入。
84784980
08/27 09:25
利息收入也按照9%的稅率繳納增值稅么
宋生老師
08/27 09:25
你好！利息是6%的稅率了
84784980
08/27 09:27
老師，我們在去年10月份付租金的時候，一直沒有進(jìn)行攤銷，能否在今年7月份的賬里補攤銷呢？如果可以應(yīng)該怎么做呢？
宋生老師
08/27 09:31
你在去年支付的時候怎么做的憑證？
84784980
08/27 09:34
借：預(yù)付賬款60萬 貸：銀行存款 60萬”
宋生老師
08/27 09:36
你好！這個借以前年度損益調(diào)整，貸預(yù)付賬款
84784980
08/27 09:40
在7月份賬里做去年應(yīng)攤銷3個月的，借：以前年度損益調(diào)整15 貸：預(yù)付賬款15，還是做從去年到7月份的數(shù)據(jù)呢？
宋生老師
08/27 09:42
你好！是的，是做到7月的賬，但是是計入以前年度損益調(diào)整
84784980
08/27 09:48
今年1-7月，不跨年也需要做到以前年度損益調(diào)整科目里么？這樣的話，是不是需要修改23年年報以及所得稅申報表？
宋生老師
08/27 09:50
您好！不跨年的部分不需要計入以前年度調(diào)整
84784980
08/27 09:54
老師，我可以重新修改去年的賬目，然后再重新修改每個月的申報表，這樣操作可以么？
宋生老師
08/27 10:00
你好！操作是可以的，只是麻煩
84784980
08/27 10:05
老師我想問一下土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓和土地經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓在賬務(wù)處理上是不是一致的？剛剛查看了一下合同，上邊寫的是農(nóng)村土地經(jīng)營權(quán)出租合同
宋生老師
08/27 10:13
你好！是的，對公司來說是一樣的
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