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老師，待認(rèn)證進項稅額月末怎么處理？年末怎么處理？
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您好，待認(rèn)證進項稅額是指企業(yè)取得增值稅扣稅憑證還未通過稅務(wù)認(rèn)證的進項稅。在月末處理時，待認(rèn)證進項稅額通常無需結(jié)轉(zhuǎn)，而應(yīng)等到認(rèn)證通過后再進行相應(yīng)的會計分錄。年末處理則，如果至年末仍未認(rèn)證的進項稅額，可能涉及將其轉(zhuǎn)入下一年度處理
08/26 19:22
84784971 
08/26 20:00
年末咋處理？
84784971
08/26 20:01
老師，年末待認(rèn)證進項稅額咋處理？
劉艷紅老師 
08/26 20:05
待認(rèn)證進項稅額年底不需要做處理，,等你認(rèn)證的當(dāng)月在做處理就行。具體內(nèi)容如下：
取得進項票當(dāng)月認(rèn)證
借：相關(guān)科目
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進項稅額)
貸：銀行存款
待認(rèn)證進項稅額轉(zhuǎn)入抵扣時
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進項稅額)
84784971
08/26 20:25
那待認(rèn)證年末不處理的話應(yīng)交稅費報表項目就是負(fù)數(shù)啊，應(yīng)交稅費報表項目不是年底清零嗎？
劉艷紅老師
08/26 20:28
你這個沒有認(rèn)證，不用結(jié)轉(zhuǎn)，就掛這里，是負(fù)數(shù)代表是進項多
84784971
08/26 20:34
嗯，謝謝老師
劉艷紅老師
08/26 20:54
不客氣，很高興幫你
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