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老師，請問一下在6月收到一張發(fā)專票，當時做賬為借：主營業(yè)務成本，應交進項，貸：庫存現(xiàn)金。在6月所屬期已抵扣，7月發(fā)現(xiàn)該公司開票備注錯誤，對方開具紅字發(fā)票但是我方未確認，紅字發(fā)票就沒有開具成功，我未跟對方聯(lián)系上，對方在7月又重新開具了一張正確發(fā)票，我現(xiàn)在將6月的發(fā)票做進項轉(zhuǎn)出的話，分錄怎么寫？
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您好，把6月份的原樣做負數(shù)（借：-主營業(yè)務成本，-應交進項，貸：-庫存現(xiàn)金），7月份重新開具的在原樣做一遍正數(shù)（借：主營業(yè)務成本，應交進項，貸：庫存現(xiàn)金）
08/26 17:23
84785031 
08/26 17:31
那我在7月稅務申報的時候已做了改進項稅額轉(zhuǎn)出了，我是不是還要做一筆進項轉(zhuǎn)出？
小愛老師 
08/26 17:40
您好，我上面發(fā)的借方應交稅費負數(shù)就相當于轉(zhuǎn)出了，你也可以做到貸方的(應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出)
84785031
08/26 17:49
嗯，那如果單獨做一筆進項稅額轉(zhuǎn)出，我這個發(fā)票就不能作為做主營業(yè)務成本的話，那我是不是還是要負數(shù)
小愛老師
08/26 18:13
您好，你的這筆是整體沖的，有整體重開的。最終結(jié)果是還是只有一筆。你這么理解
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