問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)一下在6月收到一張發(fā)專(zhuān)票，當(dāng)時(shí)做賬為借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)，貸：庫(kù)存現(xiàn)金。在6月所屬期已抵扣，7月發(fā)現(xiàn)該公司開(kāi)票備注錯(cuò)誤，對(duì)方開(kāi)具紅字發(fā)票但是我方未確認(rèn)，紅字發(fā)票就沒(méi)有開(kāi)具成功，我未跟對(duì)方聯(lián)系上，對(duì)方在7月又重新開(kāi)具了一張正確發(fā)票，我現(xiàn)在將6月的發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的話，分錄怎么寫(xiě)？

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:20
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小愛(ài)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，把6月份的原樣做負(fù)數(shù)（借：-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)，貸：-庫(kù)存現(xiàn)金），7月份重新開(kāi)具的在原樣做一遍正數(shù)（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)，貸：庫(kù)存現(xiàn)金）
08/26 17:23
84785031
08/26 17:31
那我在7月稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候已做了改進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，我是不是還要做一筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
小愛(ài)老師
08/26 17:40
您好，我上面發(fā)的借方應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)就相當(dāng)于轉(zhuǎn)出了，你也可以做到貸方的(應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
84785031
08/26 17:49
嗯，那如果單獨(dú)做一筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我這個(gè)發(fā)票就不能作為做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的話，那我是不是還是要負(fù)數(shù)
小愛(ài)老師
08/26 18:13
您好，你的這筆是整體沖的，有整體重開(kāi)的。最終結(jié)果是還是只有一筆。你這么理解
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