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問(wèn)題已解決
用土地價(jià)款抵減房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的增值稅銷項(xiàng)稅額的分錄怎么寫(xiě)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借開(kāi)發(fā)支出
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減稅額
貸、銀行存款
08/26 16:27
84784992 
08/26 16:27
啥？開(kāi)發(fā)支出？
郭老師 
08/26 16:29
你好，你購(gòu)買的土地建房屋不是嗎？借開(kāi)發(fā)成本
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減稅額
貸銀行存款
84784992
08/26 16:34
不是的，是進(jìn)行了銷售了，可以把土地價(jià)款抵減增值稅銷項(xiàng)稅，我們公司只需要繳納另一部分增值稅銷項(xiàng)稅額，想問(wèn)下咋處理，您說(shuō)的不是那種情況
郭老師
08/26 16:39
差額交稅的不是嗎
我說(shuō)你們是1,000,000的土地款，然后100÷1.09×9%這一部分就可以拿來(lái)抵扣肖銷項(xiàng)不是嗎？
?他這個(gè)土地就不能按照1,000,000來(lái)做了只能100÷1.09萬(wàn)
84784992
08/26 16:42
現(xiàn)在我所問(wèn)的是產(chǎn)生了收入，不考慮抵扣進(jìn)項(xiàng)問(wèn)題，比如我銷售了100，借銀行存款218，貸收入200，銷項(xiàng)9，我產(chǎn)生了應(yīng)交銷項(xiàng)9，但是我土地價(jià)款可以抵減4，問(wèn)下這部分4我咋處理
郭老師
08/26 16:44
同學(xué)，你應(yīng)該是沒(méi)有看懂我給你說(shuō)的。
借開(kāi)發(fā)成本
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減金額4，
貸銀行存款，
借銀行存款209
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)9
你繳納增值稅的時(shí)候，9減這個(gè)4不就可以了嗎？
郭老師
08/26 16:45
申報(bào)的時(shí)候，這個(gè)在附表3里面填寫(xiě)，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)9
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減金額4
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅5
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸。銀行存款5
完整的就是這些。
84784992
08/26 16:52
老師麻煩看下這樣對(duì)么
郭老師
08/26 16:53
不可以的，你不能省略未交增值稅。你可以省略轉(zhuǎn)出未交增值稅，因?yàn)檫@個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅，它是結(jié)轉(zhuǎn)的科目。
郭老師
08/26 16:54
最后一個(gè)科目你做反了，你這樣的話，銷項(xiàng)抵減稅額，貸方有8萬(wàn)。第一個(gè)和最后都是貸4萬(wàn)。
84784992
08/26 16:54
就是我再加一步轉(zhuǎn)出未交轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
郭老師
08/26 16:55
對(duì)的是的，是這個(gè)意思的。
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