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建議按以下方式 比如：工資6500，個稅30，社保：單位部分1000、公司承擔個人部分社保個稅等500 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6500 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6500 貸：應付職工薪酬-工資6500+500（如果公司為個人承擔就加上，不承擔就不加） 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 7000 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅30 庫存現(xiàn)金／銀行存款6470 4上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500