免費問答

具體講講解題步驟和思路，我的思路很混亂，不知道先做什么后做什么

事項一? ?資產(chǎn)負債表日后事項? 出現(xiàn)破產(chǎn)預計收回40%? 原來計提了壞賬10% 需要補提50%的壞賬準備? 需要計提234*0.5=117 確認遞延所得稅資產(chǎn)234*0.6*0.25=35.1? ?減少利潤117 事項二? 錯提了減值準備56? 所以要重回56? 同時沖減以前年度損益調(diào)整-資產(chǎn)減值損失? 56 計提了減值準備? 產(chǎn)生差異? 到22年年末暫時性差余額56-56/8=49? ? 轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)49*0.25=12.25? ?減少利潤 7 事項三? 這里按照追溯調(diào)整? ?這個題目的追溯調(diào)整我不知道題目是怎么做的分錄 ?然后再調(diào)整 事項四? 確認預計負債160? 后面實際判決賠償240? ?減少利潤80 借：預計負債? 160 ? ? ? 以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出? 80 ? ? ? 貸：其他應付款? 240 轉(zhuǎn)回確認的遞延所得稅資產(chǎn) 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用? ?40 ? ? ? 貸：遞延所得稅資產(chǎn)? ?40 調(diào)整應交所得稅 減少60 借：應交稅費-應交增值稅? 60 ? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用? 60 借：盈余公積? 6 ? ? ? ?未分配利潤? ?54 ? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? ?60 ? ? ? ? ? ?

事項一，以前不是已經(jīng)計提了10%的壞賬了嗎？那就是以前也已經(jīng)確認了1234*10%的遞延所得稅資產(chǎn)了??？這里難道不應該再補234*50%的遞延所得稅資產(chǎn)嗎？為什么用234*60%?

題目問的是遞延所得稅資產(chǎn)的余額? ? 這筆壞賬對應的就是要按照 234*0.6為基礎來計提

事項4，應交所得稅為什么要減少60？

這里判決實際要支付240? 這240可以稅前扣除? ?納稅調(diào)減240? 減少應交所得稅60

這個題目很難? ?我想著? 你把答案的截圖上來? ?我看一下答案是怎么分析這個題目的? ?幫你解答

這是題目及答案解析

還有這個也是

這是最后一題的

第三小問 這個遞延稅所得稅資產(chǎn) 這里默認前面確認壞賬計提了減值準備234*0.1? 已經(jīng)確認了遞延所得稅資產(chǎn)?? 所以后面需要補提遞延所得稅資產(chǎn)234*0.5*0.25? 這個多計提減值準備的固定資產(chǎn) 是上面解釋了 需要轉(zhuǎn)回49*0.25 未決訴訟需要轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn) 40 所以年末余額117*0.25-49*0.25-40=-23

明白了，感謝老師