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實(shí)務(wù)
問題已解決
我是建材商貿(mào)小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問我先銷貨后采購可以嗎？采購先做暫估？這樣方式可以嗎？可以的理由也請(qǐng)說一下。（不懂的老師叫小鎖的不要接題，以免浪費(fèi)大家時(shí)間）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，可以的，貨到了發(fā)票沒到就是這個(gè)模式，我們銷售發(fā)票開具了，確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，但發(fā)票沒有就暫估成本，理由是權(quán)責(zé)發(fā)生制，匯繳前來發(fā)票就可以了，發(fā)票取得沖回原來的暫估分錄，再按發(fā)票做分錄，記得暫估只估成本，不暫估增值稅進(jìn)項(xiàng)
文件是：企業(yè)成本費(fèi)用稅前扣除的憑證問題(公告[2011]第34號(hào)>
·企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算,在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
舉例:企業(yè)捐贈(zèng)支出
08/25 11:16
84784978 
08/25 11:19
廖君老師太專業(yè)了，學(xué)生頂禮膜拜！懂了，我可以先暫估入庫，但是入庫的發(fā)票要在匯算前取回來。這個(gè)也是我之前的知識(shí)點(diǎn)，現(xiàn)在老師再肯定了那就踏實(shí)了。
廖君老師 
08/25 11:47
朋友您好，是的，放心吧，我們也是這么暫估的，稅務(wù)局還來查過賬
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