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老師，地稅和土地稅是同一會(huì)兒事嗎？

就是城鎮(zhèn)土地使用稅

前任會(huì)計(jì)把附加稅，土地稅，房產(chǎn)稅，印花稅都做到地稅下面，做了三級(jí)科目了

那個(gè)是他獨(dú)創(chuàng)的，不需要設(shè)地稅那個(gè)明細(xì)科目，現(xiàn)在沒(méi)有地稅和國(guó)稅之分了

老師您看她建的這些科目，損益類(lèi)科目連稅金及附加科目也沒(méi)有，每個(gè)月都不先計(jì)提，直接在結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)直接結(jié)轉(zhuǎn)了

沒(méi)有必要那樣設(shè)置的，你就把他當(dāng)二級(jí) 使用就行應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅

這不是我設(shè)置的，我剛接手這家公司

沒(méi)事的，就當(dāng)二級(jí)科目使用就行

您看這些科目有問(wèn)題嗎

不要管了。按這樣操作就行 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-地稅-城建稅 ???????????????????????? -地稅-教育附加 -地稅-地方教育附加 下月交稅 借：??應(yīng)交稅費(fèi)-地稅-城建稅 ???????????????????????? -地稅-教育附加 -地稅-地方教育附加?????? 貸：銀行存款

老師幫我看看這個(gè)分錄對(duì)嗎

個(gè)人部分不需要計(jì)提，直接從工資里邊扣

老師那么正確的應(yīng)該怎么做呢？合并起來(lái)做的這種

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司部分社保和公積金 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

老師計(jì)提工資時(shí)社保應(yīng)該在管理費(fèi)用科目嗎？

根據(jù)所在部門(mén)計(jì)入不同的科目