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問題已解決
老師，你好！我們是一家裝飾公司，跨省的項(xiàng)目剛開始施工收到一大筆款，對方暫時沒要求開票。賬務(wù)和稅務(wù)上我該怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，工程都是按進(jìn)度來確認(rèn)收入交增值稅，建筑有預(yù)繳
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 貸：銀行
月末
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
建筑異地需要預(yù)繳增值稅。 一般計稅預(yù)繳2%，簡易計稅預(yù)繳3%。跨省異地施工需要在異地預(yù)繳企業(yè)所得稅。按照0.2%預(yù)繳。
建筑企業(yè)異地預(yù)繳企業(yè)所得稅=不含稅價款*項(xiàng)目所在地所得稅預(yù)征率
08/24 06:18
84784967 
08/24 06:23
異地預(yù)繳是要開票時候才預(yù)繳嗎？本地預(yù)繳可不可以直接在申報表上填？
廖君老師 
08/24 06:27
您好，預(yù)繳不是開票時繳，收到工程款我們就要預(yù)繳了，
《增值稅預(yù)繳稅款表》在是申報表上申報的
納稅人異地提供建筑服務(wù)?
納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第1欄 “建筑服務(wù)”行次填寫相關(guān)信息：?
1．第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)取得的全部價款和價外費(fèi)用(含稅)。
2．第2列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部價款和價外費(fèi)用中扣除的金額(含稅)。?
3．第3列“預(yù)征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目對應(yīng)的預(yù)征率或者征收率。?
4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應(yīng)預(yù)繳稅額。?
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08/24 06:36
我上次問有一個老師是跟我說異地預(yù)繳是在開票時預(yù)繳2%，當(dāng)?shù)氐挚酆罄U納剩余部分，暫時不開票的情況是在本地預(yù)繳2%，開票時再異地預(yù)繳2%，但是我去稅局問大廳的人，她們說本地沒有預(yù)繳一說。
84784967
08/24 06:37
老師，像我公司這個實(shí)際情況，怎么處理更恰當(dāng)一些？
廖君老師
08/24 06:41
您好,是的,預(yù)繳跟開票沒關(guān)系 的,收到工程款就要預(yù)繳了,預(yù)繳在項(xiàng)目地,
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08/24 08:49
那暫時不開票這種，本地怎么交？
廖君老師
08/24 08:52
您好,本地不交呀,本地是開票確認(rèn)收入時交
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08/24 08:59
好的，謝謝老師！
廖君老師
08/24 09:02
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~? ?
?? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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