問題已解決

老師，上一年度多攤銷了房租租金，今年匯算清繳調(diào)出來了，納稅調(diào)增了，納稅調(diào)增后不需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，那前期多計(jì)提的房租租金該如何調(diào)整？？

84785030| 提問時(shí)間：08/23 15:39
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！這個(gè)做紅字分錄沖減就行
08/23 15:40
84785030
08/23 15:41
那沖減的不就是本年的費(fèi)用了
宋生老師
08/23 15:44
你好！貸方計(jì)入以前年度損益調(diào)整 如果你是損益類科目的話
84785030
08/23 15:45
沒有這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目呢
宋生老師
08/23 15:45
你好！那就計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785030
08/23 15:47
如果有以前年度損益這個(gè)科目，是不是最后還是要調(diào)到未分配利潤(rùn)這個(gè)科目里的
宋生老師
08/23 15:50
你好！是的，最終都是到未分配利潤(rùn)
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