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企業(yè)所得稅匯算清繳時候納稅調(diào)整項目明細表調(diào)增時填寫的房租金額（沒有發(fā)票）為是今年實際支付金額還是 攤銷出來的金額？
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您好
應(yīng)該是攤銷出來的金額
2022 04/13 14:22
84785025 
2022 04/13 14:24
是本年累計貸方余額嘛？
bamboo老師 
2022 04/13 14:24
請問您攤銷時候分錄怎么寫的
84785025
2022 04/13 14:27
借 管理費用 貸 長期待攤費用 辦公房租
bamboo老師
2022 04/13 14:28
那可以看長期待攤費用 辦公房租貸方發(fā)生額
84785025
2022 04/13 14:29
本期發(fā)生？
bamboo老師
2022 04/13 14:29
年度的話 就是1-12月的貸方累計啊
84785025
2022 04/13 14:36
是1到12月的本年累計的貸方還是本期發(fā)生貸方？還是兩個數(shù)是一樣的？
bamboo老師
2022 04/13 14:36
是1到12月的本年累計的貸方
84785025
2022 04/13 14:40
好的 謝謝 我想問一下 正常納稅調(diào)增項目明細表里填寫的金額不應(yīng)該是今年實際花費但是沒有發(fā)票的錢嗎？ 只有房租 物業(yè)費 取暖費這些是看攤銷 企業(yè)正常日常開銷沒有發(fā)票就是直接調(diào)增 我這么理解的對嗎？
bamboo老師
2022 04/13 14:42
是的 就是當年涉及到損益科目的要調(diào)整
長期待攤費用是資產(chǎn)類科目 所以不能全部調(diào)
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