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問題已解決
異常發(fā)票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，所得稅可以扣除嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)異常是走逃企業(yè)的發(fā)票么，我就遇到 了，不能稅前扣除的，
08/23 13:12
84785029 
08/23 13:14
是走逃企業(yè)的發(fā)票，不能稅前扣除，要怎么處理呢
廖君老師 
08/23 13:19
您好，更正申報(bào)就好了，更正增值稅申報(bào)表，年報(bào)，還有所得稅匯繳申報(bào)了
借： 未分配利潤(rùn)??貸：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅? ?貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅?
借：未分配利潤(rùn)? ?應(yīng)交稅金-未交增值稅? ??貸;銀行??
84785029
08/23 13:29
不能在明年匯繳調(diào)增
廖君老師
08/23 13:31
您好，不能的，一年是一年的，哪能人為調(diào)整嘛
84785029
08/23 13:41
怎么更正年報(bào)，還有所得稅匯繳申報(bào)
廖君老師
08/23 13:45
您好，好的，這個(gè)路徑
【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【申報(bào)更正】-【申報(bào)更正與作廢】適用更正2022-04-01（含）之后所屬期的增值稅和2022-01-01（含）之后所屬期的其他稅種。
【地方特色】-【特色辦稅】-【往期更正申報(bào)】-【2022年以前更正申報(bào)】
84785029
08/23 13:52
有兩份發(fā)票是2021年12月的，有一份是2022年2月的。要更正2021和2022年的所得稅申報(bào)表嗎？
廖君老師
08/23 13:55
您好，要更正2年，是不是運(yùn)輸公司的，這種公司出問題的多
84785029
08/23 13:57
不是，加工公司
84785029
08/23 13:57
按發(fā)票的金額更正申報(bào)表嗎？在什么地方更正呢？
廖君老師
08/23 14:00
哦哦，那也是一樣的處理哈
84785029
08/23 14:06
申報(bào)表上哪些地方要更正呢？
廖君老師
08/23 14:07
您好，我們?cè)瓉戆l(fā)票是記哪個(gè)科目呀，我們記的加工費(fèi)，最終在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里，更正這個(gè)科目
84785029
08/23 14:13
申報(bào)表上哪些地方要更正呢？
廖君老師
08/23 14:16
您好，利潤(rùn)表，負(fù)債表，還有匯繳申報(bào)表，就是我們上面那個(gè)分錄未分配利潤(rùn)代替的科目是哪些，也就是原來這個(gè)發(fā)票影響了哪個(gè)損益科目就調(diào)整哪個(gè)
84785029
08/23 14:20
更正企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表嗎？還是年度匯算申報(bào)表呢？
廖君老師
08/23 14:20
您好，不改季度，改年度匯繳申報(bào)表
84785029
08/23 14:21
只允許更正申報(bào)2022屬期及之后屬期的企業(yè)所得稅年度申報(bào)，以前年度請(qǐng)您到辦稅服務(wù)廳辦理！
廖君老師
08/23 14:24
您好，在這里：【地方特色】-【特色辦稅】-【往期更正申報(bào)】-【2022年以前更正申報(bào)】
廖君老師
08/23 15:42
您好！我臨時(shí)有事4點(diǎn)以后不在線上了，留言要晚上到家很晚才能回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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