00:10:00
問題已解決
甲化工企業(yè)在生產(chǎn)過程中所產(chǎn)生的化工廢料嚴(yán)重影響了當(dāng)?shù)丨h(huán)境。當(dāng)?shù)鼐用駥⒓灼髽I(yè)告上法庭，要求甲企業(yè)賠償損失200萬元。甲企業(yè)經(jīng)調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，該環(huán)境污染是其所購買的乙企業(yè)環(huán)保設(shè)備不達(dá)標(biāo)造成的。于是，甲企業(yè)對(duì)乙企業(yè)提起訴訟，要求其支付補(bǔ)償金額180萬元。至2×23年年末，上述訴訟均未判決。甲企業(yè)經(jīng)咨詢，預(yù)計(jì)其很可能需要向當(dāng)?shù)鼐用裰Ц兜馁r償金額為150萬元，同時(shí)基本確定可從乙企業(yè)處獲得180萬元的補(bǔ)償。稅法規(guī)定，該賠償金額在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。甲企業(yè)適用的所得稅稅率為25％，預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。不考慮其他因素 怎么計(jì)算甲企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.?確定可抵扣暫時(shí)性差異：
- 甲企業(yè)預(yù)計(jì)很可能需要向當(dāng)?shù)鼐用裰Ц顿r償金額 150 萬元，該賠償金額在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除，所以形成可抵扣暫時(shí)性差異 150 萬元。
2.?計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)：
- 遞延所得稅資產(chǎn) = 可抵扣暫時(shí)性差異×所得稅稅率 = 150×25% = 37.5（萬元）。
3.?本題中不涉及應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，所以不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
08/22 19:02
閱讀 359
描述你的問題，直接向老師提問
338
意見反饋
