問(wèn)題已解決

一般納稅人電梯安裝服務(wù)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅,開(kāi)具3%的發(fā)票,但合同沒(méi)有約定安裝服務(wù)的內(nèi)容可以嗎

84785014| 提問(wèn)時(shí)間:08/22 17:02
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藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
一般納稅人電梯安裝服務(wù)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅并開(kāi)具3%的發(fā)票時(shí),合同中沒(méi)有約定安裝服務(wù)的內(nèi)容是不可以的。 根據(jù)相關(guān)規(guī)定,一般納稅人銷售自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備的同時(shí)提供安裝服務(wù),應(yīng)分別核算機(jī)器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷售額,安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅;一般納稅人銷售外購(gòu)機(jī)器設(shè)備的同時(shí)提供安裝服務(wù),如果已經(jīng)按照兼營(yíng)的有關(guān)規(guī)定,分別核算機(jī)器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷售額,安裝服務(wù)也可以按照甲供工程選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。 如果合同中沒(méi)有明確約定安裝服務(wù)的內(nèi)容,可能會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)難以確定該項(xiàng)業(yè)務(wù)是否符合簡(jiǎn)易計(jì)稅的條件,從而引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 為了避免不必要的麻煩,在簽訂電梯安裝服務(wù)合同時(shí),應(yīng)明確約定機(jī)器設(shè)備銷售額和安裝服務(wù)銷售額等相關(guān)內(nèi)容。這樣可以清晰地劃分兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的收入,確保按照規(guī)定正確申報(bào)納稅,并享受相應(yīng)的簡(jiǎn)易計(jì)稅政策。
08/22 17:04
84785014
08/22 17:06
老師,我是購(gòu)買方
84785014
08/22 17:07
就是今天翻賬和合同時(shí)發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題的
藍(lán)小天老師
08/22 17:08
購(gòu)買方和銷售方也是一樣的哦
84785014
08/22 17:31
老師,合同約定的是展柜制作,交付的也是貨物,開(kāi)票是會(huì)展服務(wù)制作費(fèi)可以嗎?
84785014
08/22 17:34
這是合同約定的
84785014
08/22 17:35
對(duì)方開(kāi)的是會(huì)展服務(wù)6%稅率
84785014
08/22 17:37
多放說(shuō)是針對(duì)性的設(shè)計(jì)
84785014
08/22 17:37
對(duì)方說(shuō)是針對(duì)性設(shè)計(jì),然后制作的
藍(lán)小天老師
08/22 17:46
安裝服務(wù)是可以開(kāi)服務(wù)費(fèi)的
84785014
08/22 17:53
老師,我們購(gòu)買是針對(duì)性設(shè)計(jì)并制作的展示柜,他們也安裝的
84785014
08/22 17:54
稅目他們按展覽服務(wù)開(kāi)具的發(fā)票
藍(lán)小天老師
08/23 08:48
設(shè)計(jì)也屬于服務(wù)費(fèi)的范圍
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