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位于縣城的某商貿(mào)公司2023年12月銷售一棟舊辦公樓，取得含稅收入1000萬元，繳納印花稅0.5萬元。因無法取得評估價格，公司提供了購房發(fā)票，該辦公樓購于2016年1月，購買價為600萬元，繳納契稅18萬元，且能夠提供契稅完稅憑證。該公司銷售辦公樓計算土地增值稅時，可扣除項目金額的合計數(shù)為( )萬元。(該公司選擇簡易辦法計征增值稅，不考慮地方教育附加。) A.620.02 B. 802.31 C. 860.02 D. 800.40這個題該怎么算呢，我算的沒答案哎
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您好！很高興為您解答，請稍等
08/21 02:52
廖君老師 
08/21 06:19
您好，該公司轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加合計金額=（1000-600）/1.05*5%*（5%%2b3%）=1.52（這里是含 稅1000是不是您當(dāng)成不含稅了呀）， 對納稅人購房時繳納的契稅，凡能提供契稅完稅憑證的，準(zhǔn)予作為“與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金”予以扣除，但不作為加計5%的基數(shù)。（6）可扣除項目金額的合計數(shù)=600*（1%2b5%*8）%2b18%2b0.5%2b1.52=860.02（萬元）
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