問(wèn)題已解決

老師您好，我2023年的研發(fā)費(fèi)用只歸集了人工費(fèi)，我現(xiàn)在想歸集一些材料費(fèi)和折舊費(fèi)到2023年的研發(fā)費(fèi)用里面，我現(xiàn)在要怎么做？有哪些報(bào)表需要改的？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：08/19 09:46
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藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
如果你想將2023年的材料費(fèi)和折舊費(fèi)歸集到研發(fā)費(fèi)用中，可以按照以下步驟進(jìn)行操作： 1. 確認(rèn)費(fèi)用的合理性和相關(guān)性：確保這些材料費(fèi)和折舊費(fèi)確實(shí)與研發(fā)活動(dòng)相關(guān)，并且符合公司的研發(fā)費(fèi)用歸集政策和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 2. 收集相關(guān)的支持文件：如采購(gòu)發(fā)票、領(lǐng)料單、設(shè)備使用記錄等，以證明這些費(fèi)用的發(fā)生和與研發(fā)活動(dòng)的關(guān)聯(lián)。 3. 調(diào)整會(huì)計(jì)記錄：根據(jù)收集到的支持文件，將材料費(fèi)和折舊費(fèi)從原來(lái)的費(fèi)用科目調(diào)整到研發(fā)費(fèi)用科目。 4. 更新相關(guān)報(bào)表：需要修改的報(bào)表可能包括研發(fā)費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)表等。在這些報(bào)表中，將調(diào)整后的研發(fā)費(fèi)用金額反映出來(lái)。 5. 保留相關(guān)的文檔和記錄：以備將來(lái)審計(jì)或稅務(wù)檢查時(shí)使用。
08/19 09:47
84784985
08/19 09:54
將材料費(fèi)和折舊費(fèi)從原來(lái)的費(fèi)用科目調(diào)整到研發(fā)費(fèi)用科目。老師您好，具體這個(gè)要怎么調(diào)??？
藍(lán)小天老師
08/19 09:56
以下是將材料費(fèi)和折舊費(fèi)從原來(lái)的費(fèi)用科目調(diào)整到研發(fā)費(fèi)用科目的一般步驟： 1. 確定調(diào)整的金額：首先，您需要明確要調(diào)整的材料費(fèi)和折舊費(fèi)的具體金額。 2. 編制調(diào)整憑證：假設(shè)原來(lái)的材料費(fèi)計(jì)入了“管理費(fèi)用 - 材料費(fèi)”，折舊費(fèi)計(jì)入了“管理費(fèi)用 - 折舊費(fèi)”，現(xiàn)在要調(diào)整到研發(fā)費(fèi)用。調(diào)整憑證如下： 借：研發(fā)費(fèi)用 - 材料費(fèi) （調(diào)整的材料費(fèi)金額） 研發(fā)費(fèi)用 - 折舊費(fèi) （調(diào)整的折舊費(fèi)金額） 貸：管理費(fèi)用 - 材料費(fèi) （調(diào)整的材料費(fèi)金額） 管理費(fèi)用 - 折舊費(fèi) （調(diào)整的折舊費(fèi)金額） 3. 登記賬簿：根據(jù)調(diào)整憑證，在相關(guān)的賬簿中進(jìn)行登記，更新研發(fā)費(fèi)用和原費(fèi)用科目的余額。
84784985
08/19 09:58
那我是需要把賬套反結(jié)賬，然后再改憑證嗎？
藍(lán)小天老師
08/19 10:00
看個(gè)人需要，可以反結(jié)賬，也可以調(diào)整現(xiàn)在的憑證
84784985
08/19 10:53
那我之前的材料領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品里面了，我現(xiàn)在可以直接從庫(kù)存商品里面調(diào)到研發(fā)費(fèi)用材料費(fèi)嗎
藍(lán)小天老師
08/19 10:54
你好，可以的，備注清楚
84784985
08/19 10:57
那我現(xiàn)在調(diào)整梁2023年的研發(fā)費(fèi)用賬，那我相應(yīng)的所得稅季報(bào)都需要去稅務(wù)局更正申報(bào)嗎？
藍(lán)小天老師
08/19 10:58
你好，需要去更正申報(bào)
84784985
08/19 11:05
那我可以把需要更正的材料費(fèi)和折舊費(fèi)一起放到2023年第四季度，然后只調(diào)整這個(gè)季度的所得稅嗎？
藍(lán)小天老師
08/19 11:10
你好，放到去年第四季度，就需要調(diào)整去年的所得稅申報(bào)表
84784985
08/19 12:37
原來(lái)的材料都是直接進(jìn)庫(kù)存商品或者再產(chǎn)品了，現(xiàn)在調(diào)到研發(fā)費(fèi)用材料中，那就是成本相比之前變大了，再加計(jì)扣除，就是之前是虧的，現(xiàn)在要再虧2倍的研發(fā)材料費(fèi)和折舊費(fèi)了，老師，是這樣理解嗎？
84784985
08/19 15:14
老師，我這個(gè)折舊費(fèi)還要再轉(zhuǎn)一下到生產(chǎn)成本里面吧？
藍(lán)小天老師
08/19 15:18
是的，要再轉(zhuǎn)一次，到生產(chǎn)成本
84784985
08/19 15:28
那我反結(jié)賬是只反結(jié)2023年12月的，還是需要2024的1-7都到要反結(jié)一下？
藍(lán)小天老師
08/19 15:28
是的，需要一直反結(jié)賬到去年12月
84784985
08/19 15:32
好的老師，那我做完調(diào)整，再把那個(gè)折舊費(fèi)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本，我就可以直接結(jié)轉(zhuǎn)了吧？那我稅務(wù)申報(bào)更正是要把所得稅年報(bào)和年度財(cái)務(wù)報(bào)表一起更正嗎？
84784985
08/19 15:33
直接結(jié)賬，打成結(jié)轉(zhuǎn)了
藍(lán)小天老師
08/19 15:38
是的，都需要更正申報(bào)
84784985
08/19 15:38
好的，謝謝老師耐心指導(dǎo)
藍(lán)小天老師
08/19 15:39
不客氣了，祝你順利哦
84784985
08/19 15:44
老師，您剛說(shuō)的是研發(fā)費(fèi)用（我剛歸集的材料費(fèi)和折舊費(fèi)）也全要轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本嗎？
84784985
08/19 15:49
老師，這個(gè)研發(fā)費(fèi)用最后要結(jié)轉(zhuǎn)到哪邊？生產(chǎn)成本里面？那利潤(rùn)表里面也不會(huì)有體現(xiàn)?。?/div>
84784985
08/19 15:55
還是研發(fā)費(fèi)用最后進(jìn)管理費(fèi)用里面？
藍(lán)小天老師
08/19 16:08
生產(chǎn)成本會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品，庫(kù)存商品出售后會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)成本，如果你直接結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)也是可以，結(jié)轉(zhuǎn)方向不是固定的，看公司選擇
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