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老師，當(dāng)期進(jìn)項大于銷項，月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么做
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
08/16 18:38
84784988 
08/16 18:39
有具體案列嗎有數(shù)據(jù)嗎
郭老師 
08/16 18:40
假設(shè)銷項是100，進(jìn)項是120
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項120
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅120
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項100
郭老師
08/16 18:40
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項100
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅120
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項120
我剛才寫反了?？催@個。
84784988
08/16 18:42
差額怎么處理，在應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交貸方
郭老師
08/16 18:42
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額表示留底。
84784988
08/16 18:48
為什么要通過轉(zhuǎn)出未交尼個科目
84784988
08/16 18:50
余額直接留在進(jìn)項稅額這個科目不可以嗎，直接借銷項稅額100貸進(jìn)項稅額100這樣可以嗎
郭老師
08/16 18:55
它是一個過渡性的科目的
84784988
08/16 19:03
好的，其實也可以不通過這個科目是吧，直按照我這樣做
郭老師
08/16 19:06
可以的可以這么做的
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