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實(shí)務(wù)
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預(yù)收賬款次月確認(rèn)收入調(diào)整匯兌損益怎么做？我做的對嗎 6月收到預(yù)收賬款 借：銀行存款 47642.83 貸方 ：預(yù)收賬款 7.1086*6702.14=47642.83 7月確認(rèn)收入 借方：預(yù)收賬款 7.1265*6702.14=47762.80 貸方：主營業(yè)務(wù)收入 47762.80 調(diào)整預(yù)收款的匯損 借方：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 119.97 貸方：預(yù)收賬款 119.97
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您好，最后那個(gè)分錄不用做，因?yàn)槊吭履┌延迷履﹨R率把外幣科目余額調(diào)整為人民幣金額，賬上已有有人民幣金額和月末匯率計(jì)算的差異就是匯兌損益。
08/14 12:13
84784954 
08/14 12:16
我月末沒有調(diào)匯的呀
84784954
08/14 12:18
具體你說的在哪看
我現(xiàn)在問這個(gè)問題的主要點(diǎn)，在于，我做了最后一筆分錄之后，我的預(yù)收賬款有貸方余額 ，剛好是這個(gè)金額
廖君老師 
08/14 12:18
哦哦，那這個(gè)不對哦，因?yàn)樨?fù)債是月末數(shù)據(jù)，都要調(diào)成人民幣金額的
84784954
08/14 12:24
什么意思
84784954
08/14 12:29
我都是做分錄調(diào)匯的，那么為什么還會出現(xiàn)預(yù)收賬款貸方余額呢
廖君老師
08/14 12:31
您好，負(fù)債表是不是月末數(shù)據(jù)呀，那我們要用負(fù)債日的匯率所外幣換成人民幣，而不是我們交易發(fā)生日，您看匯兌損益科目都是月末做的，不會在月中做對不對
84784954
08/14 12:34
是的 都是一次調(diào)匯結(jié)賬的
為什么調(diào)匯后 我的預(yù)收款貸方余額呢
廖君老師
08/14 12:38
您好，這個(gè)外幣沒有余額了，我們調(diào)匯后就不會有余額，有余額的話就是沒有計(jì)算對的
84784954
08/14 14:46
預(yù)收賬款明細(xì)賬里面是平的，但是我憑證里面為什么還有余額呢
廖君老師
08/14 14:54
您好，圖2不用管他，他用的是月初的記賬匯率來算的
84784954
08/14 15:02
什么意思，沒明白，可以解釋清楚嗎 謝謝
廖君老師
08/14 15:10
您好，我仔細(xì)看了，發(fā)現(xiàn)一個(gè)問題，預(yù)收賬款，我們是按人民幣核算的呀，根本不是外幣
84784954
08/14 15:46
這個(gè)119.97 是調(diào)整匯損的 怎么按外匯呢（上月匯率和這個(gè)月匯率的差*usd）
廖君老師
08/14 15:52
您好，2203這個(gè)科目是設(shè)置的外幣核算么，我看這個(gè)科目像是本幣核算
84784954
08/14 15:54
2203預(yù)收賬款 一般是預(yù)收的美元
廖君老師
08/14 15:56
您好，圖中顯示的就是人民幣的，我們這個(gè)科目跟一般的軟件不一樣，設(shè)置為什么幣種后是不能改的
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