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問(wèn)題已解決
一般納稅人建筑公司，7月份簽訂了一分包合同，為了這個(gè)分包合同已在7月份簽訂了相關(guān)材料的購(gòu)銷合同，并在7月份支付了第一筆貨款，目前未收到發(fā)票 支付的第一筆貨款的會(huì)計(jì)分錄：借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，可以不？ 想知道建筑工程方面的收入以及成本結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)分錄
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貨也沒(méi)有收到嗎？是的話可以。
08/14 11:04
郭老師 
08/14 11:05
借工程施工，貸預(yù)付賬款，
借工程施工
貸應(yīng)付職工薪酬累計(jì)折舊等，
借銀行存款，貸工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)，
借工程結(jié)算，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工。
84784984 
08/14 11:11
貨物在8月份才收到，等8月份收到貨
借：工程施工-合同成本-XX項(xiàng)目
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：預(yù)付賬款，這樣是可以的吧？
郭老師
08/14 11:13
可以的，可以這么做的
84784984
08/14 11:17
那如果預(yù)付了款項(xiàng)，貨也收到了，對(duì)方當(dāng)月沒(méi)給開(kāi)發(fā)票？可以等收到發(fā)票在做上面的賬務(wù)處理嗎？還是要做暫估？
郭老師
08/14 11:21
盡量的做暫估，沒(méi)有發(fā)票的正常做賬抵扣不了所得稅。后期發(fā)票到了再調(diào)整。
84784984
08/14 11:25
季度繳納所得稅，是不是可以8月份不管，等做9月份賬的時(shí)候要是還沒(méi)收到發(fā)票再做暫估？
郭老師
08/14 11:25
匯算清繳之前，發(fā)票到了就行。預(yù)繳的時(shí)候，這個(gè)不用管有沒(méi)有發(fā)票。
84784984
08/14 11:35
若我差進(jìn)項(xiàng)，我就催著對(duì)方把票開(kāi)出來(lái)，不差的話就晚點(diǎn)開(kāi)也沒(méi)事吧？
郭老師
08/14 11:35
是的對(duì)的，這個(gè)可以的。
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