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實(shí)務(wù)
問題已解決
假設(shè)單位1月-3月公積金每月應(yīng)繳納12100元，但這三個(gè)月繳納金額未調(diào)整，所以實(shí)際每月繳納10100元，其中有一位員工1月-3月每月單位多幫他繳納了100元，同時(shí)每個(gè)月從他工資里扣100元?，F(xiàn)從4月開始調(diào)整公積金，每月繳納12100元并補(bǔ)繳了前三個(gè)月共計(jì)6000元公積金。請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄分別怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
以下是相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄：
1 月-3 月每月的會(huì)計(jì)處理：
計(jì)提公積金時(shí)：
借：管理費(fèi)用等 10100
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 住房公積金（單位部分）10100
發(fā)放工資代扣個(gè)人部分：
借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 100
貸：其他應(yīng)付款 - 住房公積金（個(gè)人部分） 100
繳納時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬 - 住房公積金（單位部分）10100
借：其他應(yīng)付款 - 住房公積金（個(gè)人部分） 100
貸：銀行存款 10200
4 月調(diào)整并補(bǔ)繳的會(huì)計(jì)處理：
計(jì)提 4 月公積金：
借：管理費(fèi)用等 12100
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 住房公積金（單位部分）12100
補(bǔ)繳 1 月 - 3 月公積金：
借：管理費(fèi)用等 6000
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 住房公積金（單位部分）6000
同時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬 - 住房公積金（單位部分）18100（12100 + 6000）
借：其他應(yīng)付款 - 住房公積金（個(gè)人部分） 300 （100×3）
貸：銀行存款 18400
08/14 10:56
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