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問題已解決
我們建筑服務(wù)公司，有個**我們公司的項目，**人要求先開收入發(fā)票，但成本發(fā)票暫時沒有，請問這種情況下怎么做帳？企業(yè)所得稅怎么處理？@bamboo老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借 應(yīng)收賬款
貸 預(yù)收賬款
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
暫時不確認(rèn)收入
后期確認(rèn)收入的時候
借 預(yù)收賬款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
08/14 11:00
84784963 
08/14 14:41
老師，等有成本票的時候再確認(rèn)收入嗎？那增值稅申請表要怎么填寫
bamboo老師 
08/14 14:50
不是等有成本票的時候才確認(rèn)收入
是已經(jīng)提供了服務(wù) 對方已經(jīng)驗收了 才確認(rèn)
增值稅申報表根據(jù)開具的發(fā)票填寫啊
84784963
08/14 15:17
確認(rèn)了收入后，**人還不能及時提供成本發(fā)票，帳務(wù)該怎么處理呢？
bamboo老師
08/14 15:18
可以暫估成本費用入賬 收到發(fā)票后沖銷暫估
84784963
08/14 16:13
老師，請問暫估成本、后期收到成本票分錄具體怎么做，用什么做憑證附件
bamboo老師
08/14 16:19
您暫估的什么成本？
材料入庫還是人工服務(wù)成本？
84784963
08/14 17:08
材料成本，項目部沒有庫存材料，采購的材料直接投入使用，沒有存在庫存
bamboo老師
08/14 17:09
那要項目做個入庫單 或者供應(yīng)商有送貨單么
84784963
08/14 17:59
正常是有送貨單，但一般跟發(fā)票一起送來
bamboo老師
08/14 18:30
應(yīng)該是隨貨同行一份送貨單的哈
84784963
08/14 18:48
老師，那是讓**人先提供送貨單，我們再根據(jù)送貨單暫估成本嗎？請問暫估成本，和后期收到成本票時具體分錄該怎么做呢
bamboo老師
08/14 18:54
讓**人先提供送貨單，再根據(jù)送貨單暫估成本
借 原材料等
貸 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付帳款
收到發(fā)票
把上面分錄紅沖 然后再根據(jù)發(fā)票寫分錄就好了
84784963
08/15 10:34
如果這筆貨款已經(jīng)付了，收到了送貨單，但發(fā)票還沒收到，請問暫估成本分錄怎么做？
bamboo老師
08/15 10:41
借 原材料等
貸 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付帳款
付款
借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款
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