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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司舊的固定資產(chǎn)更新改造部分零件，修理廠家回收舊零件，替換的新零件是扣除了回收部分價(jià)值后開的發(fā)票，那我這邊做賬怎么寫分錄，請(qǐng)寫下分錄我看下
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們賬上只體現(xiàn)扣除后的也就是發(fā)票的金額入賬，舊的部分體現(xiàn)不了，因?yàn)榘l(fā)票已扣了，新零件我們也不能全部入成本費(fèi)用中，無票部分不能稅前扣除的
借：制造費(fèi)用等-修理費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行或其他應(yīng)付款
08/13 12:37
84785033 
08/13 13:04
不用將原有的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入在建工程嗎?
84785033
08/13 13:05
更換的部分價(jià)值大于原固定資產(chǎn)的現(xiàn)值哦
84785033
08/13 13:05
因?yàn)楦鼡Q的是重要部分
廖君老師 
08/13 13:12
您好，金額大要轉(zhuǎn)固的，但替換掉的價(jià)值我們也不體現(xiàn)，
84785033
08/13 13:27
那這樣的話，就是把改造后的金額加上累計(jì)去折舊就是了是吧，
廖君老師
08/13 13:33
您好，我認(rèn)為是把改造發(fā)票的金額加上在資產(chǎn)的賬面價(jià)值中（固定資產(chǎn)清理），以這個(gè)金額來以剩余年限內(nèi)折舊
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