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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，一般納稅人23年的電費(fèi)發(fā)票當(dāng)時(shí)開的普票11萬(wàn)，當(dāng)時(shí)全部做了管理費(fèi)水電費(fèi)，現(xiàn)在申請(qǐng)把當(dāng)時(shí) 的普票重新開了11萬(wàn)的專票，現(xiàn)在要調(diào)整一下當(dāng)時(shí) 的分錄，應(yīng)該怎樣做賬？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，把23年分錄紅沖，再按專票做分錄就好了，差異也只是進(jìn)項(xiàng)稅，就不要去更正申報(bào)23年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表的，就影響在24年
08/12 17:11
84784992 
08/12 17:13
圖一是當(dāng)時(shí)的分錄，圖二是我現(xiàn)在做的，麻煩老師看看圖二這樣做對(duì)嗎？如果不對(duì)應(yīng)該怎么改？
廖君老師 
08/12 17:15
您好，圖2分錄對(duì)的哦
84784992
08/12 17:17
這不是當(dāng)年的，涉及到往年的，用管理費(fèi)用好還是用以前年度 損益調(diào)整好呢
廖君老師
08/12 17:18
您好，上面我就提到了嘛，損益差異才6000多元，沒有必要去更正23年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表了，您要更正的話，直接把管理費(fèi)用改為利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784992
08/12 17:20
老師，請(qǐng)問(wèn)是這樣嗎？
廖君老師
08/12 17:20
您好，?是的，這個(gè)分錄您要更正申報(bào)2023年哦
84784992
08/12 17:21
不止6千多，我這里有好幾個(gè)月的電費(fèi)發(fā)票都是這樣的，差異可能是兩三萬(wàn)
廖君老師
08/12 17:22
哦哦，那一定記得去更正申報(bào)就好了
84784992
08/12 17:24
更正申報(bào)23年年報(bào)是什么時(shí)候更正？我可能后面月份還會(huì)有用到以前年度損益調(diào)整科目 的，我是用到一次就更正一次嗎
廖君老師
08/12 17:25
您好，那我們調(diào)整在一個(gè)月嘛，因?yàn)檫@個(gè)分錄如果不更正申報(bào)改負(fù)債表期初會(huì)導(dǎo)致負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不上了，
84784992
08/12 17:29
老師，是這樣做的嗎
廖君老師
08/12 17:31
您好，是的，以前年度損益調(diào)整要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
84784992
08/12 17:31
結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的只是差異 的那六千多，這數(shù)據(jù) 是對(duì)的嗎
廖君老師
08/12 17:32
您好，是的，差異就是進(jìn)項(xiàng)稅的金額
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