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第一章 總則 第一條 為加強本公司的財務管理工作，規(guī)范財務行為，提高資金使用效率，保障 公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》等相關法律法 規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。 第二條 本制度適用于本公司所有財務活動，包括但不限于資金管理、成本控制、 會計核算、稅務管理、預算管理等。 第二章 財務管理體制 第三條 公司設立財務管理部門，負責制定和實施財務管理制度，對公司的財務活 動進行監(jiān)督和管理。 第四條 財務管理部門負責人直接對總經(jīng)理負責，負責制定財務戰(zhàn)略，組織編制財 務計劃，監(jiān)督執(zhí)行財務預算，協(xié)調(diào)各部門的財務活動。 第三章 資金管理 第五條 資金管理遵循“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、保障供應、控制風險”的原則。 第六條 公司設立資金結(jié)算中心，負責公司所有資金的收支、結(jié)算和支付。 第七條 各部門、子公司使用資金必須按照公司預算和審批程序執(zhí)行，不得擅自使 用資金。 第八條 公司設立備用金制度，根據(jù)業(yè)務需要設立一定額度的備用金，用于日常小 額支出。 第四章 成本控制 第九條 成本控制遵循“成本效益、持續(xù)改進”的原則。 第十條 公司實行成本預算管理制度，各部門、子公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展制定成本預算， 經(jīng)批準后執(zhí)行。 第十一條 公司定期對成本進行核算和分析，查找成本控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進 措施。 第五章 會計核算 第十二條 會計核算遵循“真實、準確、完整、及時”的原則。 第十三條 公司實行會計電算化，使用統(tǒng)一的會計軟件進行會計核算。 第十四條 會計人員必須具備相應的會計資格證書，并按照會計法規(guī)和公司制度進 行會計核算。 第十五條 公司定期進行財務報表的編制和審核，確保財務報表的真實、準確、完 整。 第六章 稅務管理 第十六條 稅務管理遵循“依法納稅、合規(guī)操作”的原則。 第十七條 公司依法進行稅務登記，按時足額繳納稅款。 第十八條 公司設立稅務管理部門，負責稅務籌劃、稅務申報、稅務爭議處理等工 作。 第七章 預算管理 第十九條 公司實行全面預算管理制度，各部門、子公司根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務 需求編制預算。 第二十條 預算經(jīng)批準后，各部門、子公司必須嚴格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。 第二十一條 公司定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和考核，確保預算目標的實現(xiàn)。 第八章 附則 第二十二條 本制度由公司財務管理部門負責解釋。 第二十三條 本制度自發(fā)布之日起施行。 通過以上制度，本公司旨在確保財務活動的規(guī)范性和高效性，促進公司健康穩(wěn)定發(fā) 展。